Une note de flux de tr?sorerie est un type de contrat financier qui sert de documentation sur une dette que l’emprunteur promet de rembourser au pr?teur. Les billets de ce type sont utilis?s dans une vari?t? de situations diff?rentes, y compris les commerces de d?tail, les transactions immobili?res et m?me les r?glements ordonn?s par les tribunaux. Les modalit?s de remboursement sont normalement li?es ? la r?ception anticip?e de fonds par l’emprunteur qui sont plus ou moins engag?s pour rembourser la dette.
L’un des exemples les plus courants d’une note de flux de tr?sorerie d’entreprise consiste ? emprunter des fonds sur les comptes d?biteurs pour une p?riode de facturation sp?cifi?e. Dans ce demandeur, le pr?teur avancerait des fonds ? un d?biteur, sur la base de la valeur nominale des factures ?mises par l’emprunteur ? ses clients. Les termes de la note de flux de tr?sorerie permettraient au d?biteur soit de pr?senter au pr?teur le paiement int?gral une fois les factures enti?rement pay?es, soit d’?mettre une s?rie de versements ?chelonn?s sur une p?riode de temps sp?cifi?e. En r?gle g?n?rale, des int?r?ts sont appliqu?s au solde d? ? divers moments entre l’?mission du pr?t et la date de r?glement. Alors que certains arrangements exigeraient que les paiements sur les factures individuelles soient transmis directement au pr?teur, la plupart comptent sur le d?biteur pour g?rer la r?ception de ces paiements et ensuite payer la note directement.
L’un des avantages d’un billet de tr?sorerie est l’argent imm?diat g?n?r? par l’arrangement. Plut?t que d’attendre que les fonds pr?vus soient re?us, le d?biteur est en mesure de r?gler les autres dettes maintenant, ?vitant ?ventuellement les frais de retard et les frais d’int?r?t dans le processus. Ce type de pr?t ? tiers est ?galement relativement simple ? mettre en place et n’a pas ? ?tre mis en place de mani?re r?currente, ce qui est souvent le cas des avances sur cr?ances achet?es par une soci?t? d’affacturage. Pour les entreprises qui ont besoin de liquidit?s ? court terme pour r?gler leurs dettes maintenant plut?t que plus tard, cet accord de pr?t ponctuel est une excellente option.
Il existe ?galement quelques inconv?nients potentiels ? la note de flux de tr?sorerie. Au cas o? le d?biteur ne serait pas en mesure de rembourser le montant emprunt? selon les modalit?s, il y a de fortes chances que des int?r?ts et des p?nalit?s suppl?mentaires soient appliqu?s au solde impay?. Cela pourrait compenser compl?tement tous les fonds qui ont ?t? ?conomis?s ? la suite de l’avance de tr?sorerie. En outre, le non-respect des conditions de la note de flux de tr?sorerie pourrait emp?cher le d?biteur d’obtenir une aide financi?re ? l’avenir et ?ventuellement nuire ? la cote de cr?dit de l’entreprise en g?n?ral.
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