As empresas devem garantir que fazem todo o possível para cumprir os procedimentos de auditoria. Para auditorias de conformidade, isso inclui estar disponível para falar com os auditores, fornecer acesso aos documentos contratuais e permitir que os auditores inspecionem vários processos de negócios. Aqueles que desejam cumprir as auditorias financeiras devem fornecer acesso a dados contábeis e financeiros, contratos e arquivos de pessoal.
As auditorias são uma forma de revisar as práticas e operações de uma empresa. Eles podem ser baseados em conformidade ou financeiros. As auditorias de conformidade enfocam a operação real da empresa, incluindo práticas e processos de negócios. Em vez disso, uma auditoria financeira se concentra em garantir que a empresa cumpra os padrões contábeis e os regulamentos financeiros.
O cumprimento das auditorias de conformidade começa permitindo que os auditores tenham acesso a vários executivos e funcionários da organização. Isso inclui garantir que os responsáveis, como gerentes, supervisores e diretores da empresa, estejam disponíveis para entrevistas sobre práticas e processos de negócios. Os auditores de conformidade podem exigir acesso a funcionários em todos os níveis para garantir que os processos sejam empregados conforme relatado. O acesso aos funcionários deverá ocorrer em particular, sem interferência de supervisores, gerentes ou outros funcionários para garantir que os auditores recebam informações precisas e verdadeiras.
Fornecer acesso aos documentos contratuais é outra forma de cumprir os procedimentos de auditoria. Os documentos contratuais que devem estar disponíveis incluem aqueles relacionados às responsabilidades de gestão, propriedade da empresa e quaisquer procedimentos ou processos de negócios. Outra parte da auditoria de conformidade inclui a revisão das práticas atuais e compará-las aos processos de negócios contratuais ou documentados para ajudar a identificar questões de segurança.
As auditorias financeiras exigem que as empresas forneçam aos auditores acesso a todos os dados financeiros pertinentes. Para cumprir os procedimentos de auditoria, as empresas devem estar preparadas para entregar documentos relacionados a impostos, balanços, lançamentos contábeis e folha de pagamento. Outros documentos necessários para concluir uma auditoria financeira incluem extratos bancários, registros de verificação e uma lista de tempo de doença e férias não remunerado.
Contratos e outras documentações relacionadas ao negócio também serão necessários para ajudar a cumprir os procedimentos de auditoria. Isso pode incluir contratos de aluguel e arrendamento, bem como contratos com fornecedores. Outra documentação que deverá ser fornecida aos auditores inclui uma lista dos membros do conselho, quaisquer resoluções e atas das últimas reuniões do conselho.
Uma grande variedade de papelada e documentação adicional também pode ser solicitada durante uma auditoria financeira. Aqueles que procuram cumprir os procedimentos de auditoria devem estar prontos e dispostos a produzir arquivos pessoais, cópias de auditorias anteriores e contas legais. Os auditores também podem solicitar cópias de faturas de fornecedores pagas e não pagas ou extratos relacionados a dinheiro para pequenas despesas.