A análise financeira corporativa é um método quantitativo de avaliação da posição financeira de uma empresa e do valor de mercado de suas ações. Baseia-se nos relatórios financeiros auditados que todas as empresas públicas são obrigadas a publicar anualmente para cumprir as obrigações regulamentares. Os analistas financeiros usam esse método para avaliar o desempenho das carteiras e fazer recomendações de investimento. Os alunos dos programas de negócios da universidade também usam a análise financeira corporativa para produzir estudos de caso para discussão em sala de aula.
A análise da posição financeira de uma empresa está relacionada à lucratividade, liquidez e avaliação. Ele usa as demonstrações financeiras da empresa para avaliar a empresa, incluindo o balanço patrimonial, a demonstração do resultado, a demonstração do fluxo de caixa e a demonstração do patrimônio líquido. Existem várias maneiras de se chegar a conclusões sobre uma empresa, mas certos métodos quantitativos e cálculos padrão são considerados elementos centrais deste tipo de trabalho. Qualquer pessoa que queira atuar como consultor de investimentos profissional precisa estar familiarizado com pelo menos cinco áreas de revisão financeira.
A análise de lucratividade é um componente-chave da análise financeira corporativa. Ele se preocupa com cálculos que refletem a relação preço / lucro. A liquidez e a estrutura de capital são revistas em conjunto como outra área de análise. A revisão desta parte dos negócios financeiros de uma corporação está preocupada principalmente com vários índices de endividamento. A avaliação é o terceiro tópico principal na análise financeira corporativa e é calculada por meio do uso de cenários de fluxo de caixa descontado.
Diferentes tipos de modelagem financeira constituem o quarto e o quinto tópicos principais da análise financeira corporativa. A modelagem para prever o lucro das vendas faz parte da avaliação das ações da empresa. A modelagem de portfólio analisa o lugar de uma empresa em uma estratégia de investimento saudável. Depois que o analista financeiro conclui sua análise da empresa, ele a usa para fazer recomendações aos investidores sobre a adequação das ações como investimento. Algumas das maiores firmas de investimento publicam frequentemente suas análises, que servem como uma importante fonte de literatura de pesquisa para outros investidores.
A análise financeira corporativa também pode ser usada em um ambiente acadêmico como parte do desenvolvimento da teoria. Neste caso, a análise tem um formato escrito comum que os alunos usam para apresentar informações e conclusões. O estudo de caso normalmente abordará a governança, estrutura de capital, perfil de risco, retorno do investimento, política de dividendos e avaliação de uma empresa. Ao longo do estudo, o aluno aplica os mesmos métodos quantitativos e cálculos que um analista financeiro profissional para chegar a conclusões sobre a corporação, como comparar a estrutura de capital atual com uma estrutura otimizada ou avaliar os custos de se mover na direção do cenário ideal.
SmartAsset.