Ativos ocultos são ativos financeiros, como ações, títulos ou contas bancárias, que não são divulgados adequadamente em situações contábeis normais. Geralmente, os ativos são ocultados como um meio de fornecer ao proprietário algum tipo de segurança financeira que não é imediatamente aparente para aqueles que têm acesso aos outros ativos do proprietário. Uma das razões mais comuns para a criação de ativos ocultos é a tentativa de uma ou ambas as partes em uma ação de divórcio de canalizar dinheiro e outros recursos para contas ocultas, evitando efetivamente que esses ativos sejam considerados quando os bens do casal são divididos no divórcio povoado.
Às vezes, descobrir ativos ocultos pode ser muito difícil. Pessoas com experiência em seguir pistas pequenas, mas significativas, muitas vezes podem rastrear ativos que foram secretados em contas offshore ou outros locais. Isso pode ser especialmente importante em situações em que um casamento ou algum tipo de parceria comercial está sendo dissolvido, uma vez que ambas as partes podem, na verdade, ter uma reivindicação sobre esses ativos.
Existem várias maneiras de localizar e recuperar ativos ocultos. Uma abordagem básica é procurar pistas encontradas em declarações de impostos antigas. Se os ativos aparecem na documentação, mas parecem ter simplesmente desaparecido, há uma boa chance de que esses ativos tenham sido canalizados para algum tipo de conta que não está documentada nos registros financeiros atuais. Nos Estados Unidos, é possível solicitar cópias de declarações de impostos mais antigas, em troca de uma taxa. Lembre-se de que pode levar até sessenta dias para que as cópias sejam recebidas, o que pode ou não ser suficiente para identificar os ativos ocultos e agir para que sejam revelados.
Outra abordagem para encontrar ativos ocultos envolve examinar as antigas demonstrações financeiras. Observando os detalhes incluídos em um extrato de conta de poupança, um extrato de cartão de crédito ou mesmo os extratos que detalham a atividade de investimento, pode ser possível identificar casos em que foram feitas transferências que parecem suspeitas. Ao investigar a natureza dessas transferências, é possível determinar se esses ativos aparecem em outro lugar nos registros financeiros disponíveis, ou se os ativos foram transferidos para uma conta oculta.
A atenção especial à atividade de caixa eletrônico documentada em extratos de conta corrente é outro meio possível de identificar ativos ocultos. Se houver um aumento repentino na atividade, ou atividade que pareça um pouco fora do normal, há uma chance de que o dinheiro esteja sendo retirado e colocado em uma conta oculta. Em alguns casos, os fundos retirados podem ser usados em parte para garantir os serviços de alguém para ajudar a ocultar ativos como joias, obras de arte ou outros investimentos.
Um recurso final que pode ser útil para identificar a existência de ativos ocultos é um relatório de crédito. As entradas no relatório podem indicar a existência de crédito ou outras contas financeiras que não foram reveladas ao cônjuge ou parceiro de negócios. Dependendo da natureza dessas contas, elas podem conter ativos ocultos que devem ser divididos entre as duas partes como parte da dissolução do casamento ou parceria comercial.