O fluxo de caixa é geralmente entendido como a quantidade total de caixa que é gerada e recebida por uma empresa, junto com a quantidade de caixa que é usada para despesas da organização. Geralmente, o controle do fluxo de caixa significa o registro imediato das transações em um diário de caixa. Isso é considerado essencial para se ter uma imagem precisa da estabilidade financeira do negócio e, muitas vezes, pode gerar informações que podem ser usadas para melhorar a condição econômica da empresa.
Um fluxo de caixa pode estar associado à operação geral da empresa ou a um determinado componente ou projeto da corporação. Por exemplo, quando um departamento mantém um fundo discricionário de caixa para pequenas despesas, um registro das transações é mantido. A ideia por trás do registro de recebimentos em caixa pequeno, bem como despesas pagas, ajudará a empresa a reconhecer quando uma despesa incidental se torna recorrente e deve ser adicionada como um item de linha ao orçamento.
No caso de um projeto especial, como uma campanha de marketing, manter o controle do fluxo de caixa é uma boa ideia. A simples manutenção de registros ajudará a empresa a determinar se o esforço está gerando receita nos níveis projetados ao longo do caminho. Ao mesmo tempo, monitorar para onde o dinheiro está indo ajudará a garantir que o projeto não ultrapasse o valor que foi reservado para o efeito.
Um dos objetivos centrais de qualquer tipo de negócio é manter um fluxo de caixa positivo. Este é essencialmente um estado em que os recebimentos em dinheiro excedem os pagamentos em dinheiro de forma consistente ao longo de um determinado período. A produção rotineira de lucro líquido é considerada um indicador básico de saúde financeira. Freqüentemente, monitorar transações pode ajudar a identificar possíveis problemas que ameaçam transformar um fluxo de caixa positivo em negativo antes que isso realmente ocorra. Quando uma tendência negativa é isolada, medidas podem ser tomadas para ajustar os gastos a fim de usar com mais eficiência a receita que está entrando na organização e manter a empresa lucrativa.