O termo imposto diferido refere-se à postergação do pagamento de impostos sobre o lucro para uma data posterior. Em uma situação de investimento, o dinheiro que pode crescer em uma conta de imposto diferido não é tributado até que seja retirado. Alguns exemplos de investimentos nos quais os pagamentos de impostos são diferidos são contas individuais de aposentadoria (IRAs), anuidades e certos tipos de títulos.
Os investimentos com impostos diferidos podem proporcionar aos investidores economias valiosas. Essencialmente, os investimentos com impostos diferidos permitem que os investidores economizem dinheiro no presente, lidando com os impostos no futuro. Para aproveitar a economia de impostos diferidos, um investidor pode optar por colocar dólares antes dos impostos, até um determinado montante, em vários produtos de investimento. Ao fazer isso, o investidor reduz sua renda tributável atual e pode se beneficiar de tributação em uma faixa de tributação mais baixa.
Às vezes, os indivíduos confundem isentos de impostos com impostos diferidos. Os dois são drasticamente diferentes. Isenção de impostos significa que o investimento ou compra está totalmente isento de impostos governamentais. Em contraste, os impostos devem ser pagos sobre compras e investimentos com impostos diferidos; os impostos são simplesmente pagos em data posterior.
Um exemplo de produto financeiro que permite a postergação de tributos é a anuidade fiscal diferida (TDA). Os TDAs costumam ser usados para ajudar os funcionários a economizar para a aposentadoria. Com um TDA, um funcionário pode colocar dinheiro antes dos impostos em uma conta especial. Freqüentemente, isso é feito usando o desconto automático na folha de pagamento. Os ganhos da conta se acumulam até que o funcionário esteja pronto para se aposentar. Após a aposentadoria, os fundos são distribuídos e os impostos pagos.
Os TDAs não apenas permitem que os funcionários economizem ao fazer contribuições, mas também permitem economias na aposentadoria. Em muitos casos, os funcionários estão em uma faixa de impostos mais baixa após a aposentadoria. Portanto, espera-se que o valor dos impostos pagos após a aposentadoria seja menor do que aqueles que teriam sido pagos enquanto os funcionários ainda trabalhavam para viver.
IRAs são populares entre os investimentos de diferimento de impostos. Ao investir em um IRA, o indivíduo pode permitir o acúmulo de dividendos e juros, bem como a valorização, sem pagar impostos sobre os fundos. Depois que o proprietário de um IRA começa a retirar fundos da conta, ele ou ela é responsável pelo pagamento de impostos. Geralmente, os proprietários de IRA começam a fazer retiradas por volta dos 59 anos e meio de idade.
Existem muitos tipos de investimentos com impostos diferidos. Esses investimentos incluem Planos de Aposentadoria Qualificada Patrocinados pelo Empregador; Roth, IRAs tradicionais e educacionais; anuidades; certos tipos de seguro de vida; e títulos de capitalização EE e HH. Os estoques também podem ser colocados nesses tipos de contas.