A renda de herança é a renda tributável recebida de uma herança. As heranças são tratadas de maneira especial pela legislação tributária e nem todos os aspectos de uma herança estarão sujeitos a imposto de renda. As exceções incluem heranças sobre um determinado valor, bem como tipos específicos de herança, como contas de aposentadoria. Se estiverem incluídos em uma herança, eles serão considerados rendimentos de herança e as pessoas deverão pagar impostos sobre eles. Um contador pode fornecer assistência com o preenchimento de declarações fiscais relacionadas a uma herança de forma adequada e precisa.
O código tributário é geralmente tolerante com relação à herança para evitar penalizar as pessoas por herdarem e encorajar as pessoas a reter ativos para legar aos descendentes. Coisas como imóveis não são tributáveis como receita de herança, assim como os legados em dinheiro abaixo de uma determinada quantia. Quando as pessoas herdam contas de aposentadoria, elas são consideradas receita de herança e as pessoas devem pagar impostos sobre os fundos distribuídos a partir dessas contas. Existe um espaço nos formulários de imposto para declarar os rendimentos de herança, juntamente com outros rendimentos de um determinado ano fiscal.
O valor do imposto pago varia, dependendo do tamanho da conta e das distribuições, entre outros assuntos. As despesas associadas à receita de herança podem ser compensadas com deduções como despesas, associadas ao processamento de uma propriedade. O código tributário pode se tornar bastante complexo com grandes propriedades, especialmente aquelas que contêm muitos tipos diferentes de ativos. Pessoas preocupadas com a renda de herança e seu impacto sobre os beneficiários de suas propriedades podem consultar um contador para obter informações sobre a melhor forma de liquidar uma herança.
O código tributário está em constante revisão e mudança. O governo pode alterar periodicamente os padrões de receita de herança e tópicos relacionados. Pessoas preocupadas com o manuseio de uma propriedade devem verificar se estão usando as informações fiscais do ano correto. O governo não pode tributar retroativamente as pessoas por heranças, mas as pessoas não devem presumir que a experiência com o manuseio de um patrimônio anterior também se aplicará à liquidação de um patrimônio diferente, pois a lei pode mudar.
Embora muitos aspectos de uma herança possam não ser tributáveis, eles podem afetar a elegibilidade para benefícios e assistência do governo. Muitos programas governamentais têm limites de ativos, além de limites de renda, e as pessoas podem se tornar inelegíveis para coisas como vale-refeição se herdarem ativos valiosos com uma propriedade, mesmo que não recebam renda. Essa é uma consideração que as pessoas devem levar em consideração ao desenvolver um plano imobiliário. Estabelecer uma relação de confiança pode permitir que as pessoas se beneficiem de uma propriedade sem que sua elegibilidade aos benefícios seja afetada.