Um fundo de aposentadoria é um investimento destinado à poupança para a aposentadoria. Está sujeito a uma estrutura fiscal especial em que o investidor é penalizado por levantamentos que não sejam devidamente cronometrados ou que não estejam de acordo com as diretrizes do fundo. Também existem limitações sobre a quantidade de dinheiro que pode gerar benefícios fiscais enquanto investidos em um fundo de aposentadoria.
O capital de um fundo de aposentadoria é normalmente deduzido do pagamento do funcionário ao longo de vários anos. Geralmente é uma franquia mensal. O termo superannuation pode descrever os fundos à medida que são cobrados ou a pensão quando é eventualmente distribuída.
Os fundos investidos em um fundo de aposentadoria são contribuições não concessionais ou concessionais. Os fundos não concessionais não recebem consideração fiscal especial. Esses fundos são normalmente investimentos pessoais. As contribuições concessionais recebem consideração especial, como redução de impostos. Isso é comum para investidores que possuem seus próprios negócios ou que trabalham para empresas que investem em seu nome.
As contribuições do fundo de aposentadoria concessional são normalmente dedutíveis de impostos até um determinado valor. Quaisquer fundos contribuídos após o limite ser atingido serão tributados mais pesadamente. As contribuições não concessionais têm um limite maior. As restrições de investimento em um fundo de aposentadoria dependem da natureza da contribuição e da idade do investidor.
Trabalhadores com idade acima da idade de aposentadoria tendem a ter mais restrições. Isso inclui o limite para fazer contribuições e a elegibilidade para investir fundos. Os trabalhadores desempregados geralmente podem fazer contribuições quando estão abaixo da idade de aposentadoria. Depois de passarem dessa idade, se estiverem desempregados, os investidores geralmente devem fazer um teste do trabalhador para poderem continuar a adicionar ao fundo.
Existem vários tipos diferentes de fundo de aposentadoria. Os fundos de pensão autogerenciados (SMSFs) são normalmente usados por investidores que têm experiência suficiente para maximizar seus ganhos. Um tipo de fundo comum é administrado pelos empregadores em nome de seus empregados. Algumas indústrias criam e gerenciam fundos maiores reunindo recursos com outras empresas no campo. Outros tipos de fundos de aposentadoria incluem aqueles administrados por governos para seus funcionários e fundos fiduciários, que normalmente são administrados por instituições financeiras.
Embora haja muitos fatores a serem considerados ao selecionar um fundo de aposentadoria, em geral os fundos mais bem-sucedidos são os maiores. Esses fundos costumam ser econômicos porque muitas das despesas associadas ao seu gerenciamento podem ser distribuídas entre seus membros. Isso pode reduzir as taxas de gerenciamento e aumentar o retorno do investimento.