Um índice de liquidez legal é um tipo de cálculo financeiro que envolve a determinação do valor total dos ativos líquidos que uma instituição deve manter em reserva para operar em conformidade com os regulamentos bancários estabelecidos por um governo nacional. Os tipos de ativos envolvidos nesta reserva podem ser dinheiro, metais preciosos ou outros tipos de títulos aprovados que são encontrados nas listagens fornecidas pela agência reguladora apropriada. O caixa necessário para a operação de um banco central geralmente não é incluído entre os ativos líquidos que constituem o índice de liquidez legal.
Embora existam algumas variações na fórmula para determinar o índice de liquidez estatutário, praticamente qualquer abordagem envolverá a identificação de alguma porcentagem da demanda total e passivos de tempo relacionados à operação do banco. Os passivos a prazo são simplesmente os passivos da instituição que são pagáveis à vista a qualquer momento, juntamente com quaisquer passivos que se acumulem no período de um mês devido ao vencimento desses passivos. O somatório da demanda e do passivo a prazo é multiplicado por um percentual identificado, fornecendo o índice de liquidez estatutário e definindo a quantidade de ativos que devem ser mantidos em mãos.
Existem várias razões pelas quais alguns países têm algum tipo de índice de liquidez legal em vigor. Um tem a ver com ter algum controle sobre o nível de crédito bancário emitido por uma instituição específica. Ao usar o índice para identificar limites que provavelmente não aumentarão as chances de quebra do banco, o governo ajuda a proteger os consumidores e a economia em geral. Ao mesmo tempo, um índice de liquidez estatutário ajuda muito a proteger quaisquer investimentos que as agências governamentais tenham nessas instituições financeiras. A criação de um índice de reserva de caixa considerado equitativo em termos das condições econômicas atuais significa que as chances de insolvência do banco são reduzidas ao mínimo e o potencial de passar por uma desaceleração econômica com menos danos gerais é melhorado.
Em termos de definição do índice de liquidez estatutário, a maioria dos governos avaliará os ativos da instituição financeira e identificará um montante específico de ativos que devem ser alocados como reservas financeiras, exceto aqueles associados a um banco central. Isso ajuda não apenas a proteger os interesses dos consumidores, mas também fornece ao governo mais uma maneira de ajudar a mover a economia na direção mais desejável possível. A proporção pode ser aumentada quando há necessidade de desacelerar o impulso da inflação e pode ser diminuída quando o objetivo é tirar a economia de uma recessão, promovendo o crescimento financeiro dentro do país.