Uma conta de aposentadoria individual herdada (IRA) é uma conta de aposentadoria que alguém herda após o falecimento do titular da conta. As regras de herança são diferentes para cônjuges e não cônjuges. Pessoas com IRAs que desejam adicionar cláusulas ao seu testamento sobre como suas contas de aposentadoria devem ser tratadas em caso de morte podem querer falar com os beneficiários pretendidos e planejadores financeiros. A papelada também pode precisar ser preenchida com uma instituição financeira para fornecer informações sobre o beneficiário do IRA.
Quando um cônjuge herda um IRA, ele tem a opção de transferir o IRA para contas existentes e transferi-lo para seu nome. Também é possível fazer contribuições para o IRA herdado. Caso o titular original da conta passasse a receber pagamentos após a aposentadoria, esses pagamentos seriam redirecionados ao beneficiário.
Não cônjuges também podem herdar IRAs. As pessoas podem optar por deixar um IRA herdado para os filhos, pais ou outros beneficiários. Nesse caso, o beneficiário não pode rolar ou contribuir para o IRA, e não pode transferi-lo em seu nome. O beneficiário tem a opção de distribuir todos os fundos no IRA herdado dentro de cinco anos após a morte do titular da conta original ou de receber cheques de benefícios regulares com base na expectativa de duração.
Existem benefícios fiscais disponíveis com os IRAs, mas as contas precisam ser gerenciadas adequadamente para que as pessoas tenham acesso a esses benefícios. As pessoas podem consultar advogados fiscais ou planejadores financeiros para obter informações sobre como acessar os benefícios fiscais e como evitar o desencadeamento de problemas com um IRA herdado. Geralmente, as pessoas não precisam pagar impostos sobre os fundos até que sejam distribuídos e não pagam multa por distribuição antecipada se estiverem abaixo da idade de aposentadoria quando começarem a receber pagamentos, a menos que violem as regras. As violações resultarão em aumento da responsabilidade fiscal e também podem causar uma papelada considerável.
As instituições financeiras permitem que as pessoas designem beneficiários em suas contas, incluindo IRAs. Dependendo de como um IRA herdado é estruturado, o beneficiário pode ter permissão para escolher entre os dois métodos de distribuição ou um método pode ser acionado automaticamente na morte. Para evitar confusão, as pessoas que designaram beneficiários em suas contas bancárias geralmente também discutem a disposição dessas contas em seus testamentos para deixar clara sua intenção. Se for necessário fazer alguma alteração, é importante confirmar se as informações do banco e do testamento foram alteradas.
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