Os lotes fiscais são documentos que se relacionam com toda e qualquer transação que tenha a ver com a carteira de investimentos. O lote de impostos detalha os termos de cada transação que envolve cada título do portfólio e identifica as implicações fiscais associadas ao item de linha de ensino no lote. Esse registro de compras de impostos pode ser muito útil na hora de calcular e pagar impostos para um determinado período.
Além de formar a base para a contabilização de lotes fiscais, o processo também fornece um ponto de referência para a criação de estratégias de investimento. Como um lote fiscal incluirá a data de compra tributável para cada transação, é possível determinar quais ações da carteira vender em algum momento no futuro e, assim, obter o valor máximo da vantagem fiscal.
Junto com a data de compra tributável, o lote tributário típico incluirá a data de venda proposta, a base de custo associada ao título e o tamanho da transação que está envolvida na venda proposta. Além desses detalhes importantes, um lote de imposto também pode incluir uma estratégia de divisão ou fusão de lotes de registros para criar a melhor situação fiscal possível. Isso é particularmente verdadeiro quando os ativos incluídos na carteira financeira incluem investimentos em propriedades.
Manter o lote de impostos também ajuda a criar um instantâneo rápido do portfólio. O instantâneo simplifica a tarefa de avaliar o valor atual de todos os ativos em mãos, incluindo aqueles que podem ser agendados para venda posteriormente. Conforme o mercado muda, o lote de impostos pode ser ajustado para atender às novas projeções e, assim, continuar a ajudar o investidor a trabalhar para obter a melhor vantagem fiscal possível.
Os contadores podem ajudar a preparar um lote de impostos para investidores que não têm certeza de como realizar o processo. As corretoras também podem fornecer um lote de impostos para os clientes, quando todos os investimentos relevantes estão listados na mesma corretora. Além disso, os pacotes de software projetados para auxiliar os investidores no planejamento de estratégias de investimento geralmente incluem modelos para ajudar a preparar um lote fiscal.