Um recibo de custódia é uma declaração de uma instituição financeira que confirma que está mantendo ativos para guarda e os manterá separados de outros ativos e os devolverá quando solicitado. Os serviços de custódia são disponibilizados por muitas instituições financeiras, geralmente mediante o pagamento de uma taxa, pois elas não podem usar esses ativos em atividades de investimento e, portanto, não têm como gerar lucros com eles. O recibo de custódia deve ser guardado em local seguro, pois fornece um registro legal do depósito.
Ativos armazenados podem incluir ações, títulos, metais preciosos e dinheiro. No recibo de guarda, a instituição financeira indica que detém esses bens por conta do titular, não os considera como parte do seu patrimônio e não pode utilizá-los na atividade financeira. Ele também reconhece a responsabilidade de devolver esses ativos sob demanda. Com algo como um cofre onde a instituição não conhece o conteúdo, o recibo de custódia pode incluir uma liberação de responsabilidade; se algo no cofre estiver danificado, o banco não é responsável porque não conseguiu controlar o conteúdo.
Este documento cria um dever fiduciário por parte da instituição. É responsável por tomar as medidas cabíveis para proteger os ativos armazenados. Isso pode incluir o uso de medidas de segurança, códigos de identificação exclusivos para evitar o acesso não autorizado e outras etapas recomendadas e praticadas pela indústria. Se a instituição não proteger os ativos, pode ser responsabilizada legalmente e pode ser processada por danos para substituir os ativos ou indemnizar o proprietário pela perda de valor.
Enquanto os bens estiverem sob custódia, o proprietário deve guardar o recibo. É aconselhável manter recibos que documentam depósitos, ativos em custódia e atividades financeiras semelhantes em um único local. Se um proprietário morrer, será mais fácil localizar todos os seus bens e garantir que sejam contabilizados como parte da herança. O comprovante de guarda também pode ser importante em caso de falecimento, pois a instituição pode desejar vê-lo, junto com a certidão de óbito, antes de liberar o patrimônio.
Se uma instituição financeira não fornecer automaticamente um recibo de custódia, o cliente pode solicitá-lo. Também é possível solicitar uma cópia ou uma cópia de substituição. A instituição pode cobrar uma taxa por isso. Quando os bancos vendem ou se fundem com outros, todos os ativos sob custódia devem ser transferidos sem problemas. Os clientes devem receber um aviso sobre a nova propriedade com novas informações de contato.