Um relatório de doação é um documento que revela como uma instituição sem fins lucrativos está utilizando os fundos doados. Esses relatórios são produzidos por instituições educacionais, organizações religiosas e outros tipos de organizações sem fins lucrativos. O relatório de dotação pode ser tornado público ou acessível apenas a doadores e membros da comunidade. Ele pode ser lançado mensalmente, trimestralmente ou anualmente, conforme exigido pelos termos do fundo patrimonial e pelas leis financeiras locais. O uso de relatórios de doação ajuda a garantir que as instituições estejam usando os fundos de maneira responsável e de acordo com todas as leis e padrões aplicáveis.
Muitas doações são administradas por um conselho de curadores ou órgão administrativo semelhante. Esses representantes alocam os fundos da doação com base nas políticas e nos termos da doação. Em seguida, eles geram um relatório de dotação para atualizar as partes interessadas e doadores sobre a situação desses fundos.
O relatório de doação contém uma breve visão geral das metas e políticas da instituição, incluindo aquelas relacionadas a como os fundos doados serão processados. Inclui demonstrações financeiras detalhadas, que mostram o valor total da dotação e como ele mudou desde a emissão de relatórios anteriores. Este relatório explica onde os fundos são investidos e o desempenho de cada um desses veículos de investimento. Por fim, o documento revela como os recursos foram utilizados. Por exemplo, uma instituição educacional pode alocar uma determinada parte dos fundos para fornecer bolsas de estudo a alunos merecedores, enquanto outra porcentagem é usada para financiar melhorias de capital.
O layout e o conteúdo de um relatório de doação são determinados pelas leis que regem as doações e fundos de doação sem fins lucrativos. Nos Estados Unidos, esses relatórios devem ser preparados de acordo com as normas estabelecidas pelo Financial Accounting Standards Board (FASB). Outros países têm suas próprias leis que regem esses relatórios. Algumas instituições podem ter políticas com padrões que excedem os padrões de relatórios exigidos por essas leis, enquanto outras fornecem apenas a quantidade mínima de informações exigidas por lei.
Os relatórios de dotação fornecem inúmeros benefícios para organizações sem fins lucrativos e suas partes interessadas. Eles ajudam a empresa a atender aos requisitos de relatórios legais que são vitais para manter os benefícios fiscais de uma doação ou fundo sem fins lucrativos. Ao demonstrar que as doações são tratadas com responsabilidade, esses relatórios também incentivam novos doadores a fornecer fundos que podem ajudar a instituição a continuar a cumprir sua meta no futuro. Sem esses relatórios, as pessoas podem hesitar em doar porque não sabem exatamente para onde seu dinheiro está indo. Um relatório de dotação completo também serve como uma ferramenta de marketing valiosa para a instituição, pois demonstra um senso de transparência e compromisso ético.