Uma conta de custódia é uma conta estabelecida para reter fundos antes do desembolso para uma finalidade específica. Os dois tipos de contas de garantia mais comumente conhecidos nos Estados Unidos estão relacionados a transações imobiliárias e propriedade. O primeiro é estabelecido para reter fundos, geralmente do comprador do imóvel, até o momento em que a propriedade é efetivamente transferida, momento em que os fundos são desembolsados. A segunda é estabelecida e mantida pelo credor hipotecário de uma propriedade. O proprietário faz pagamentos regulares para esta conta para pagamentos de imposto sobre a propriedade e seguro do proprietário.
A conta de custódia mantida em conjunto com a compra da propriedade é estabelecida e mantida pelo advogado do comprador em algumas jurisdições e por um agente de custódia em outras. Quando o comprador faz uma oferta de compra de um imóvel, a oferta é acompanhada de dinheiro sério, que é mantido na conta de garantia até que a venda seja finalizada e o depósito seja encerrado. Uma contabilidade rigorosa de todos os fundos é feita no momento do fechamento, incluindo a disposição dos fundos em custódia.
Quando um imóvel é comprado, o proprietário assume a obrigação de pagar os impostos imobiliários em tempo hábil. Além disso, a maioria das empresas hipotecárias exige que o proprietário compre e mantenha um seguro de propriedade sobre a propriedade para proteção contra perdas. Se os impostos não forem pagos na data devida, uma garantia tributária pode ser colocada sobre a casa pelos impostos atrasados, colocando em risco os juros da hipoteca sobre a casa. Da mesma forma, se o seguro do proprietário do imóvel caducar e ocorrer uma perda, o investimento da empresa hipotecária também estará comprometido. Portanto, é do interesse da hipotecária garantir que o imposto sobre a propriedade e o seguro residencial sejam pagos em dia e na íntegra.
Para conseguir isso, a maioria das empresas hipotecárias exigirá que o proprietário faça pagamentos mensais em uma conta de custódia, a partir da qual os impostos e prêmios de seguro serão pagos. Quando a hipoteca é emitida pela primeira vez, o proprietário paga uma quantia & emdash; geralmente dois meses de pagamentos de impostos e juros & emdash; após o qual os pagamentos mensais regulares são feitos com o pagamento mensal da hipoteca. No vencimento da fatura do imposto ou prêmio do seguro, o pagamento é feito pela hipotecária a partir da conta caucionada. Uma vantagem desse tipo de acordo é que o proprietário não precisa se preocupar em controlar esses pagamentos.
Uma vantagem particular de pagar impostos e seguro por meio de uma conta de custódia é que os pagamentos, quando devidos, podem sobrecarregar o orçamento do proprietário, uma vez que as contas de impostos são geralmente devidas trimestralmente e os prêmios de seguro do proprietário geralmente são pagos anualmente. O sistema de custódia permite que o dinheiro acumule em uma conta intacta e livra o proprietário de ter que reunir os fundos para pagar seguro e impostos. Uma desvantagem do sistema de custódia é que os fundos em custódia geralmente não pagam juros ao proprietário, que é tecnicamente o proprietário dos fundos até que sejam desembolsados.
Os proprietários também devem revisar cuidadosamente suas declarações mensais de hipotecas e declarações periódicas da atividade na conta de custódia. Erros em contas de custódia não são incomuns, especialmente quando as hipotecas são transferidas de um banco para outro e, se os erros não forem detectados a tempo, geralmente não há recurso para o proprietário.
Às vezes, contas de garantia podem ser estabelecidas para outros fins. Por exemplo, o produto do empréstimo para a construção de uma casa será mantido em custódia e desembolsado após a conclusão de determinadas fases da construção. Os recursos são mantidos em custódia para garantir ao construtor que eles estão realmente disponíveis, bem como para garantir que a obra seja executada de forma satisfatória antes da liberação dos recursos. Na verdade, sempre que a execução ou o pagamento for um problema, uma opção é estabelecer uma conta de garantia sob a custódia de um terceiro de confiança, a ser liberada mediante desempenho satisfatório.
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