Uma nota de fluxo de caixa é um tipo de contrato financeiro que serve como documentação de uma dívida que o mutuário promete pagar ao credor. Notas desse tipo são usadas em uma variedade de situações diferentes, incluindo negócios de varejo, transações imobiliárias e até acordos judiciais. Os termos do reembolso estão normalmente relacionados ao recebimento antecipado de fundos pelo mutuário, que estão mais ou menos comprometidos em retirar a obrigação de dívida.
Um dos exemplos mais comuns de uma nota de fluxo de caixa comercial envolve empréstimos de recursos contra as contas a receber por um período de cobrança especificado. Nesse requerente, o credor adiantaria os fundos para um devedor, com base no valor nominal das faturas emitidas pelo mutuário para seus clientes. Os termos da nota do fluxo de caixa permitiriam ao devedor apresentar ao credor o pagamento integral depois que as faturas forem pagas integralmente ou emitir uma série de pagamentos parcelados por um período especificado. Normalmente, alguns juros são aplicados ao saldo devedor em vários pontos entre a emissão do empréstimo e a data da liquidação. Embora alguns acordos exijam que os pagamentos das faturas individuais sejam encaminhados diretamente ao credor, a maioria depende do devedor para lidar com a recepção desses pagamentos e depois pagar a nota diretamente.
Um dos benefícios de uma nota de fluxo de caixa é o dinheiro imediato gerado pelo acordo. Em vez de esperar que os fundos previstos sejam recebidos, o devedor pode liquidar outras obrigações de dívida agora, possivelmente evitando taxas atrasadas e juros no processo. Esse tipo de empréstimo de terceiros também é relativamente fácil de organizar e não precisa ser configurado de forma recorrente, o que geralmente ocorre com adiantamentos de recebíveis adquiridos por uma empresa de factoring. Para empresas que enfrentam uma necessidade de dinheiro a curto prazo para liquidar dívidas agora ou mais tarde, esse contrato de empréstimo único é uma excelente opção.
Existem também algumas desvantagens em potencial na nota de fluxo de caixa. Caso o devedor não consiga pagar o montante emprestado de acordo com os termos, existe uma boa chance de que juros e multas adicionais possam ser aplicados ao saldo devedor. Isso poderia compensar completamente todos os fundos que foram salvos como resultado do adiantamento em dinheiro. Além disso, o não cumprimento dos termos da nota de fluxo de caixa pode inibir a capacidade do devedor de obter assistência financeira no futuro e possivelmente danificar o rating de crédito da empresa em geral.
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