A taxa de imposto de equilíbrio tem a ver com o nível de imposto que seria incorrido como parte de um arranjo financeiro que não motivaria a participação nem a desencorajaria. Uma taxa de imposto de equilíbrio tende a deixar o investidor um tanto indiferente. Isso cria uma situação em que o investidor precisa ser induzido a participar da transação por algum outro meio, em vez de depender de incentivos fiscais para selar o negócio.
Em certo sentido, uma taxa de imposto de equilíbrio possui um grau limitado de juros para um investidor. Uma vez que a taxa de imposto associada ao acordo proposto não tenderá a ser um valor que o investidor consideraria proibitivo, a questão de incorrer em impostos associados à oportunidade é rapidamente posta de lado. Isso dará ao corretor ou distribuidor a chance de focar a atenção do investidor em outros aspectos da transação ou série de transações, apontando os outros méritos do acordo.
Uma taxa de imposto de equilíbrio também pode servir ao propósito de um investidor que tem pouco ou nenhum interesse em obter qualquer tipo de vantagem fiscal de investimentos. Sem nenhum motivo real para nos preocuparmos com a possibilidade de incorrer em um alto nível de tributação independentemente do desempenho do investimento, é possível focar mais em alguns investimentos que podem conter um maior grau de risco. A projeção limitada das taxas de impostos aplicáveis, juntamente com a chance de obter um lucro maior, pode criar juros apenas o suficiente para fazer com que um investidor arrisque e vá com o investimento.
Todos os tipos de investidores podem aproveitar as oportunidades que envolvem uma taxa de imposto de equilíbrio. Indivíduos, corporações e outras entidades podem encontrar acordos que funcionem de uma maneira que resulte em uma taxa de imposto de equilíbrio. Os corretores geralmente estão cientes de qualquer quantidade de investimentos que podem gerar esse tipo de situação tributária e podem prontamente aconselhar os investidores em potencial sobre como proceder.
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