A análise de índices de um banco envolve a aplicação de fórmulas matemáticas a informações específicas da instituição. As demonstrações financeiras do banco são normalmente a fonte primária dos dados necessários. Os índices de liquidez e giro de ativos são mais aplicáveis aqui, junto com alguns índices de alavancagem adicionados ao mix. Os índices permitem que uma parte interessada avalie a viabilidade financeira de um banco. Os investidores também podem usar os dados coletados da análise de índice de um banco para determinar se desejam as ações do banco como um veículo de investimento.
Os índices de liquidez costumam ser os índices mais comuns aplicados aos dados financeiros de um banco. Esses índices fornecem referências para avaliar quão bem um banco mantém suas finanças internas. O índice atual divide o ativo circulante pelo passivo circulante. Um rácio corrente elevado indica um risco menor para o banco, visto que a instituição tem mais activos para pagar as responsabilidades. Os passivos incluem depósitos de clientes e qualquer outra reclamação contra os ativos do banco.
Um índice de liquidez alternativo é o índice de caixa, que também é bastante aplicável na análise de índice de um banco. Esta fórmula divide o dinheiro em caixa do banco mais os títulos negociáveis pelo seu passivo circulante. Esse índice indica quantos ativos líquidos a empresa possui para quitar o dinheiro devido a outras partes.
Os índices de giro de ativos, embora um pouco menos comuns em termos de análise de índice de um banco, podem ser uma ferramenta primária aqui. Os bancos usam essa ferramenta dividindo a receita total pelo total de ativos. O resultado é um número de eficiência que avalia o quão bem o banco usa os ativos próprios para ganhar dinheiro para o banco e seus stakeholders investidos. Como é comum com a maioria dos índices de giro de ativos, um resultado mais alto é normalmente melhor, pois prova uma melhor eficiência geral do banco.
Os índices de alavancagem financeira também são uma ferramenta informativa de contabilidade para medir a eficiência das operações de um banco. As duas fórmulas mais comuns incluem o índice de endividamento e o índice de endividamento. A dívida total dividida pelos ativos totais compõe o índice da dívida. Isso indica quanta dívida o banco usa para pagar pelos ativos. Um valor mais alto aqui pode ser um sinal de que o banco superalavancou seus ativos com dívida externa.
A dívida em relação ao patrimônio substitui o total de ativos como denominador pelo patrimônio total na análise de índice de um banco. Os resultados indicam quão bem o banco usa os investimentos externos para comprar e usar ativos. Os bancos abertos são os usuários mais comuns desse índice. Superalavancagem não é um problema aqui; não usar os fundos dos acionistas de forma adequada, no entanto.