O patrimônio líquido é a diferença que existe entre o que é devido e os ativos que estão em posse do indivíduo, empresa ou outra entidade. O cálculo envolve a totalização do valor de todas as obrigações de dívida e a subtração desse valor do valor total de todos os ativos. Quando o valor acumulado de todos os ativos excede o total de todos os passivos, pode-se dizer que existe um patrimônio líquido positivo.
Ao determinar o patrimônio líquido, é importante incluir todos os ativos no cálculo. Exemplos de ativos incluem dinheiro em caixa, propriedades imobiliárias, ações e outros investimentos e itens importantes, como veículos. Para estimar adequadamente o valor de vários ativos, é importante fazer uso do valor justo de mercado atual, ao invés de ir pelo preço pago no momento da aquisição.
Avaliar as responsabilidades de forma adequada também é importante. Os passivos incluem itens como o saldo pendente de uma hipoteca ou pagamento de carro, dívida total do cartão de crédito e o saldo remanescente de quaisquer outros tipos de empréstimos. É importante contabilizar cada ativo e cada passivo.
Compreender seu patrimônio líquido atual é muito importante. Se fosse possível pagar todas as suas obrigações de dívida atuais liquidando seus ativos, isso é uma indicação de saúde financeira relativamente estável. Quando seus ativos são mais do que suficientes para pagar suas dívidas atuais, isso significa que você está ainda mais estável do ponto de vista financeiro. O objetivo de muitas pessoas e empresas é operar em uma situação em que haja um patrimônio líquido positivo.
Ter uma avaliação precisa do patrimônio líquido é útil de várias maneiras. Em primeiro lugar, é importante que sua carga de responsabilidade atual não exceda o valor atual de seus ativos. Se você deve mais do que possui, esse é um indicador de que você não é um risco de crédito particularmente bom. Os bancos e outras instituições de crédito podem hesitar em oferecer a você as melhores taxas disponíveis, uma vez que há mais risco envolvido em emprestar dinheiro a você.
Outra razão pela qual entender seu patrimônio líquido é importante é que isso ajuda a fornecer um ponto de partida para seu planejamento financeiro. Se você sabe que mal tem ativos suficientes para cobrir sua dívida atual, isso é um sinal de que deve adiar todas as compras importantes até que tenha quitado algumas dívidas. Dessa perspectiva, avaliar periodicamente seus ativos pode ajudá-lo a entender onde você está hoje e a projetar quando estará em posição de comprar aquele carro novo sem criar muitas dificuldades financeiras.
Calcular o seu patrimônio líquido atual também é útil para identificar qualquer excedente que você possa ter que poderia ser investido ou colocado em contas que rendem juros. Como você está razoavelmente certo de que esses ativos não serão necessários para saldar suas dívidas atuais, você está livre para fazer uso desses ativos para planejar anos posteriores. Sem avaliar suas finanças de tempos em tempos, você pode ignorar um ou mais ativos que poderiam ser convertidos e usados para criar um rendimento mais alto que, em última análise, atenda aos seus melhores interesses.
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