Sebbene il fallimento e l’insolvenza siano talvolta usati in modo intercambiabile, in realtà sono termini molto distinti. L’insolvenza può portare al fallimento, ma è una definizione informale che descrive una persona che non può pagare i debiti o che ha passività che superano le attività. Il fallimento è un concetto legale formale in cui il governo è intervenuto per risolvere i debiti di una persona o azienda insolvente.
Il fallimento e l’insolvenza sono spesso collegati, poiché lo stato di insolvenza può portare a procedure concorsuali formali. Tuttavia, in alcuni casi, un’impresa può essere in grado di operare senza timore di fallimento nonostante sia tecnicamente insolvente al momento. Per comprendere il rapporto tra fallimento e insolvenza, è importante comprendere l’esatta condizione di insolvenza.
Esistono due tipi principali di insolvenza: flusso di cassa e bilancio. L’insolvenza del flusso di cassa è generalmente un grosso problema, in quanto significa che un individuo o un’azienda non è in grado di pagare i debiti alla scadenza. Ciò può portare molto rapidamente ai creditori a richiedere una procedura fallimentare nei confronti del debitore, nota come fallimento involontario.
L’insolvenza del bilancio si verifica quando le attività nette di un’azienda valgono meno delle passività nette. Anche se questo può essere negativo a lungo termine, fintanto che i ricavi del flusso di cassa soddisfano gli obblighi di debito, un’azienda è relativamente al sicuro dal fallimento. La maggior parte delle aziende inizia con bilanci in negativo, poiché contraggono prestiti per acquistare attrezzature, affittare locali e assumere personale prima che possano fare soldi. Fintanto che i debiti dovuti sono debiti a lungo termine e vengono effettuati pagamenti regolari, in genere non è necessario che un’azienda abbia i beni per ripagare tutti i debiti contemporaneamente.
Le circostanze che portano al fallimento e all’insolvenza possono essere il risultato di una cattiva gestione aziendale, un cambiamento imprevisto del mercato, una recessione o persino un disastro naturale. Qualunque sia la causa, la dichiarazione di fallimento è generalmente il risultato di un’evidente insolvenza, almeno a livello di flusso di cassa. Quando i debitori sono inadempienti, i creditori tendono a diventare sempre più veementi nella loro insistenza sul pagamento. Quando diventa chiaro al debitore che non ha modo di recuperare il ritardo con le passività, potrebbe essere il momento di dichiarare bancarotta e chiedere aiuto al governo. Il fallimento, quindi, è il processo per definire legalmente una situazione finanziaria come insolvente.
@hile l’insolvenza può non avere effetti negativi sul credito, fintanto che i pagamenti vengono effettuati, il fallimento può danneggiare gravemente il credito per molti anni. Quando viene determinato il fallimento, una persona può trovare quasi impossibile qualificarsi per mutui, prestiti, carte di credito o programmi di rifinanziamento. In alcune regioni, quando il fallimento viene utilizzato per saldare i debiti, può includere il sequestro del salario per rimborsare i creditori. Il fallimento e l’insolvenza non sono sempre inevitabili in tutti i casi, tuttavia, e molti esperti finanziari raccomandano di ottenere una buona consulenza finanziaria non appena si manifestano saldi negativi.
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