La frode finanziaria è un inganno intenzionale utilizzato a scopo di lucro. Esistono molti tipi diversi di frode finanziaria, tra cui insider trading, appropriazione indebita, falsificazione di documenti finanziari e schemi Ponzi. Comprendere alcuni dei diversi tipi di frode finanziaria può aiutare le persone vigili a identificare schemi fraudolenti e segnalarli alle autorità competenti.
L’insider trading è un tipo di frode finanziaria che implica la negoziazione di titoli utilizzando informazioni proprietarie. Ciò si verifica quando una persona che ha informazioni non divulgate pubblicamente su un’azienda o un’entità utilizza queste informazioni per acquistare o vendere azioni o altri titoli. Ad esempio, se un dirigente di un’azienda scopre che la sua azienda è in trattative segrete per essere venduta, commetterebbe una frode finanziaria vendendo le sue azioni, o avvertendo altri di vendere azioni, prima che la vendita dell’attività venga resa pubblica. L’insider trading può gonfiare o sgonfiare artificialmente i prezzi delle azioni ed è considerato un reato grave in molte regioni.
L’appropriazione indebita si verifica quando una persona a cui sono stati affidati fondi ne abusa intenzionalmente per il proprio guadagno. Il fattore chiave in questo tipo di frode finanziaria è che l’autore del reato deve essere in una posizione di fiducia e controllo sui fondi. Ad esempio, un fiduciario per un figlio minorenne potrebbe scegliere di attingere a fondi fiduciari per le proprie spese, anche se il denaro appartiene effettivamente al figlio. Le banche e altre istituzioni finanziarie sono frequenti bersagli di tentativi di appropriazione indebita interna; molti impongono rigorosi programmi di sicurezza per garantire che nessuno abbia accesso illimitato ai fondi.
Molti tipi diversi di frode finanziaria si realizzano attraverso la falsificazione dei registri finanziari. Gli schemi di malversazione possono utilizzare questo metodo per nascondere le tracce del malversatore; per esempio, un direttore di banca che si appropria di appropriazione indebita potrebbe inventare record per un dipendente inesistente e trasferire lo stipendio di questo lavoratore fantasma su un conto falso. Le aziende a volte commettono questa forma di frode facendo sembrare che abbiano guadagnato meno di quanto effettivamente abbiano per evitare le tasse.
Gli schemi Ponzi sono una forma complicata di frode finanziaria che spesso è molto difficile da tracciare. In queste truffe, il truffatore convince le persone a investire in un progetto o in un’attività che promette alti rendimenti. Gli investitori iniziali ricevono ritorni pagati, ma utilizzando finanziamenti da nuovi investitori, piuttosto che profitti effettivi. Il successo di questo tipo di frode finanziaria si basa sul reinvestimento da parte degli investitori iniziali, sulla base dei rendimenti falsificati, oltre al pool continuo di nuovi investitori, introdotti di bocca in bocca a seguito degli alti rendimenti falsificati.
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