529 conseguenze fiscali del piano differiscono per ogni piano e da stato a stato. In alcune situazioni, 529 investimenti sono deducibili dalle tasse e i guadagni sono esenti da tasse. I piani di determinati stati o datori di lavoro corrispondono alla quantità di denaro che un individuo investe, in genere fino a una percentuale specificata, per fornire un incentivo all’investimento. Di solito ci sono sanzioni, sotto forma di tasse e commissioni, per i prelievi non qualificati dal piano di investimento 529. Esamina le linee guida e i regolamenti statali, nonché le informazioni specifiche per ciascun piano prima di investire.
Molti stati consentono 529 detrazioni fiscali del piano. Di solito ci sono limiti alle detrazioni, ma l’importo effettivo può variare in modo significativo da stato a stato e il limite è solitamente raddoppiato per i filer congiunti. Nel caso in cui i contributi superino il limite annuale, molti stati consentiranno il rinnovo della detrazione agli anni successivi. Se uno stato non riscuote l’imposta sul reddito, i piani 529 non possono essere detratti. A differenza di altri tipi di conti di risparmio, i piani 529 non sono al lordo delle imposte, quindi le tasse sono state sottratte a qualsiasi contributo.
Alcuni stati non consentono detrazioni fiscali ma offrono un credito d’imposta per 529 contributi al piano. Spesso, sia i proprietari di piani 529 che i datori di lavoro che corrispondono a 529 contributi hanno diritto a un credito. Le linee guida di ogni stato differiscono, ma queste informazioni sono comunemente disponibili presso il governo statale, l’ufficio per gli aiuti finanziari di un istituto di istruzione o un preparatore fiscale.
Sia le detrazioni che i crediti d’imposta sono in genere disponibili solo per il proprietario dell’account. Sebbene un individuo possa donare denaro in un piano 529, le detrazioni fiscali e i crediti d’imposta non sono disponibili a meno che non possieda l’account. In alcuni stati, un nonno può dare un contributo idoneo per crediti d’imposta o detrazioni fiscali.
I contributi e le entrate di un piano 529 sono entrambi soggetti a sanzioni e tasse se ritirati per scopi non qualificati. I prelievi non qualificati sono tutto ciò che non è direttamente correlato alle spese educative, come tasse scolastiche, alloggio e libri. Se il beneficiario termina gli studi superiori ma non utilizza l’intero importo nel suo piano 529, i fondi possono essere trasferiti a un altro beneficiario, ad esempio un fratello.
Un piano 529 può influire sullo stato di aiuto finanziario di un individuo. L’importo nel piano 529 è solitamente incluso nella valutazione del fabbisogno finanziario e a un individuo può essere negato l’aiuto finanziario basato sulla necessità se è il beneficiario di un ampio piano di investimento 529. L’individuo può comunque essere idoneo per altri tipi di borse di studio, in base a criteri di merito o altri, tuttavia.
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