Le più importanti regole del piano 529 riguardano gli importi dei contributi, il reddito annuo, le procedure e le indennità di prelievo, le tasse e le spese per l’istruzione qualificata. Genitori, parenti o altre persone che supervisionano un piano di risparmio 529 dovrebbero familiarizzare con queste regole per sfruttare appieno questo strumento di risparmio universitario. La maggior parte delle regole del piano 529 ha importi di contribuzione minimi e massimi e ogni serie di regole del piano 529 detta anche procedure di ritiro, politiche fiscali e spese per l’istruzione qualificata quando arriva il momento di ritirarsi dal fondo per la frequenza all’università.
Le persone che impostano un piano di risparmio 529 dovrebbero essere a conoscenza delle regole contributive dettate dalle politiche del piano. Alcuni piani prevedono un contributo minimo di soli $ 25 dollari USA, mentre altri richiedono un contributo minimo maggiore. Allo stesso modo, molti piani prevedono contributi massimi. Nella maggior parte dei casi, questi massimi sono determinati dallo stato che sovrintende al piano. Ciascuno Stato può imporre un limite massimo di contribuzione globale, nel senso che una volta che il valore totale del piano raggiunge un certo importo, non sono ammessi contributi futuri.
Gli individui che contribuiscono a un piano di risparmio 529 non sono soggetti a restrizioni in base al loro reddito annuo. I genitori devono essere consapevoli, tuttavia, che la quantità di denaro in un piano di risparmio 529 è considerata parte del loro patrimonio complessivo quando il governo federale determina l’ammissibilità agli aiuti finanziari. Alcuni studenti possono rinunciare agli aiuti finanziari federali per i quali avrebbero altrimenti diritto, a seconda del valore del conto di risparmio 529 e di altri beni.
Le procedure di prelievo e le indennità sono altre importanti 529 regole del piano che le persone dovrebbero comprendere chiaramente. Se non vengono osservate le procedure corrette, il beneficiario del piano 529 potrebbe dover pagare una penale sui fondi che preleva. Questa commissione è in genere del dieci percento.
Ci sono anche importanti implicazioni fiscali associate a 529 piani di risparmio. Il vantaggio fiscale è uno dei motivi per cui questo tipo di piano di risparmio universitario è così popolare. Come molte opzioni di risparmio pensionistico o universitario, tuttavia, ogni piano 529 ha regole diverse su chi può contribuire, quanto può contribuire e richiedere come detrazione sulle tasse e quali sono le regole esatte o i vantaggi fiscali per quell’individuo.
Quando arriva il momento di utilizzare il piano di risparmio 529 per pagare le spese universitarie, è importante comprendere le regole per ciò che costituisce una spesa per l’istruzione qualificata. La maggior parte delle regole del piano 529 fornisce un elenco di spese che possono essere compensate utilizzando i fondi del conto 529. L’utilizzo dei fondi del piano 529 per spese non incluse nell’elenco può comportare sanzioni significative.
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