Uma demonstração da posição financeira, também conhecida como balanço patrimonial, é um documento financeiro que fornece uma visão geral das finanças de uma entidade em um determinado momento. Essas declarações são comumente usadas por empresas grandes e pequenas, mas também podem ser aplicadas a finanças pessoais, para pessoas que desejam gerar um documento que elas podem usar para revisar sua situação financeira com o objetivo de tomar decisões orçamentárias ou planos financeiros. Muitos programas de software de contabilidade possuem mecanismos para criar um automaticamente.
Existem duas áreas principais em uma demonstração da posição financeira. Um abrange os ativos, tudo de propriedade da pessoa ou empresa, incluindo imóveis, dinheiro em caixa, conteúdo de contas bancárias e assim por diante. O outro lado inclui os passivos, fundos devidos. Uma declaração geralmente divide essas seções em várias categorias para facilitar a referência, para que as pessoas possam pesquisar rapidamente um tópico de interesse específico, como contas a pagar ou empréstimos vencidos.
Os passivos também incluem o patrimônio de propriedade ou o patrimônio dos acionistas nos negócios. Os ativos devem ser iguais aos passivos assim que a propriedade ou o patrimônio líquido tiver sido contabilizado e, se não o fizerem, é um sinal de que a demonstração financeira está desequilibrada. Isso está de acordo com a equação contábil, que afirma que ativos = passivos + propriedade ou patrimônio líquido. Aliás, isso explica o termo “balanço”, que reflete a ideia de que as duas seções do balanço devem ser iguais ou equilibradas.
Geralmente, uma demonstração da posição financeira será gerada no final de cada mês. A consulta dos últimos meses pode fornecer informações sobre como as finanças de uma empresa estão progredindo e esses documentos também podem ser comparados com as declarações do mesmo mês nos anos anteriores. Usando este documento, é possível tomar decisões sobre os próximos passos a serem seguidos. Se, por exemplo, uma empresa possui muitos ativos, pode ser um sinal de que pode expandir-se confortavelmente porque possui o capital disponível para isso.
As empresas que são negociadas publicamente devem fornecer divulgações públicas sobre sua saúde financeira, incluindo declarações de posição financeira. Elas são fornecidas aos acionistas mediante solicitação e também são comumente publicadas para torná-las prontamente acessíveis aos possíveis investidores. Se uma empresa tiver um site, eles podem ser encontrados em uma seção do site que inclui documentos que a empresa deve divulgar por lei.
Inteligente de ativos.