Un accord d’affacturage consiste à vendre à un tiers les droits à l’argent que vous doivent les clients. Un tel accord peut être décrit soit comme un prêt, soit comme la vente d’un actif, selon les détails spécifiques convenus. L’objectif principal de la négociation d’un accord est de trouver le juste équilibre entre l’obtention du paiement le plus élevé possible pour l’argent qui vous est dû et l’obtention des conditions de l’accord qui répondent à vos besoins particuliers.
Le principe d’un contrat d’affacturage est toujours le même: un tiers, en particulier une société de financement, paie à l’entreprise une partie de l’argent qui lui est dû, puis recouvre la dette du client et conserve le produit. La différence entre ce que l’entreprise reçoit et ce que doit le client est le profit de la société de financement. L’entreprise considérera normalement cela comme un prix qui vaut la peine d’être payé pour avoir immédiatement accès aux liquidités et ainsi améliorer les flux de trésorerie. En règle générale, plus votre accord est favorable à la société de financement, plus la part de la dette que l’entreprise devrait recevoir est élevée.
Un accord de recours est un domaine dans lequel une entreprise peut être en mesure de négocier une meilleure entente. Avec un tel accord, l’entreprise conserve une partie du risque. Par exemple, la société de financement peut accepter de recouvrer la dette pendant seulement 90 jours, après quoi l’entreprise doit soit rembourser tout solde restant dû, soit négocier une nouvelle entente. Une entreprise qui accepte un accord avec recours exigerait normalement une proportion plus élevée de la dette pour refléter ce risque supplémentaire. Il peut également négocier la période pendant laquelle la société de financement doit payer la dette.
Selon une variante d’un accord d’affacturage avec recours, la société de financement ne paie qu’une partie de l’argent à l’avance. La société de financement remettra ensuite le reste de la part de l’argent à l’entreprise quand et si elle recouvre l’argent du débiteur. Il s’agit d’un accord moins favorable pour l’entreprise, de sorte que les proportions précises des deux paiements qu’elle recevra peuvent constituer un point de négociation.
Tous les domaines de négociation d’un accord d’affacturage n’impliquent pas la ventilation financière. Un domaine de négociation est la quantité de détails que l’entreprise doit fournir sur ses débiteurs, que la société de financement peut utiliser pour fixer la proportion qu’elle conserve. Un autre point est de savoir s’il existe des contrôles sur la façon dont la société de financement se comporte en tentant de recouvrer la dette: une entreprise peut vouloir prendre des mesures particulières pour éviter de contrarier ses clients.