La valutazione delle prestazioni finanziarie e della posizione è un’attività commerciale importante sia per gli imprenditori che per chiunque stia pensando di acquistare o investire in altro modo in un’azienda. L’idea è di assicurarsi che l’azienda sia finanziariamente stabile, ben posizionata nel suo mercato e abbia un livello accettabile di opportunità di crescita per il futuro. Per determinare se esiste questo insieme di circostanze, è importante esaminare da vicino dove è stata l’azienda, dove si trova ora e dove è probabile che si sposti in futuro.
Inizia la tua performance finanziaria e la valutazione della posizione raccogliendo tutte le informazioni di base sulla società in oggetto che puoi trovare. Vuoi capire quali opportunità e sfide l’azienda ha affrontato in passato, e come l’azienda è stata in grado di sfruttare al meglio queste opportunità e costruire una clientela fedele anche di fronte ad alcune battute d’arresto e sfide. Sapendo come l’azienda è arrivata alla sua attuale posizione sul mercato, è più facile avere un’idea di come si comporta nei vari climi economici e quindi avere alcuni indizi su come la società se la caverà in futuro.
Una volta che hai una buona idea di come l’attività è nata e gestita in passato, focalizza la tua attenzione su ciò che sta accadendo qui e ora. Con questa parte della tua performance finanziaria e valutazione della posizione, l’idea è di confrontare il modo in cui l’azienda sta andando oggi con ciò che sai della performance passata. Esamina attentamente i dati di vendita e la quota di mercato attuali e determina se la società mantiene la propria posizione, perde terreno o continua ad espandere quel flusso di entrate e ad aumentare la propria quota di mercato. Esamina anche attentamente le attuali riserve di liquidità, immobili e altre attività detenute dall’azienda rispetto a qualsiasi indebitamento in essere. Considera i cambiamenti nell’economia che si stanno verificando ora che potrebbero far aumentare o diminuire le vendite. In sostanza, un’azienda che è in grado di mantenere la propria posizione durante i periodi economici difficili è probabile che sia molto stabile e che valga la pena approfondire.
Con tutti i dati che hai raccolto, rivolgi la tua attenzione alle prospettive future dell’azienda. Considera cosa accadrà probabilmente alla performance finanziaria e alla posizione dell’azienda se le attuali circostanze economiche continueranno per i prossimi uno-cinque anni, così come cosa potrebbe accadere se ci fosse una sorta di cambiamento economico. Spesso i dati storici che mostrano come l’azienda ha gestito in passato le mutevoli condizioni economiche possono essere correlati alla performance futura. Con queste proiezioni in mente, i proprietari possono pianificare strategie future, gli investitori possono decidere se i rendimenti attesi sono sufficienti per meritare l’acquisto di azioni e i potenziali acquirenti possono determinare se la performance finanziaria e la valutazione della posizione indicano che fare un’offerta per acquistare l’attività è una valida opzione.
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