Il guadagno fantasma è un guadagno apparente che deve essere dichiarato sulle tasse, anche se qualcuno ha effettivamente subito una perdita. Questo può verificarsi in alcune rare situazioni finanziarie e può essere una considerazione per le persone che si preparano a impegnarsi in determinate attività che potrebbero avere implicazioni sulle plusvalenze, come la vendita di una casa o l’acquisto di azioni in un fondo comune di investimento. Un avvocato tributarista può fornire consigli su come gestire un guadagno fantasma per ridurre al minimo la responsabilità fiscale rimanendo nel rispetto della legge.
In un esempio di come ciò può accadere, un fondo comune potrebbe dover vendere alcune azioni per raccogliere capitale. Questo è il caso più comune quando le persone vogliono vendere le proprie azioni al fondo e il fondo non può permettersi di acquistarle senza vendere gli investimenti. Ciò si traduce in una plusvalenza per il fondo, perché realizza profitto sulla vendita, e così anche i membri del fondo. Il valore del fondo potrebbe successivamente diminuire perché non detiene quegli investimenti redditizi, creando una perdita di capitale, ma ai fini fiscali, i membri devono ancora dichiarare la plusvalenza e accettare la loro responsabilità fiscale.
Un altro tipo di guadagno fantasma può verificarsi in relazione a una preclusione domestica. Le persone che perdono la casa subiscono una perdita perché non possono portare con sé la propria quota, ma possono anche realizzare plusvalenze. Se le banche perdonano una parte del prestito, questa è considerata una forma di guadagno e il mutuatario può essere trattato come il venditore ai fini fiscali, e quindi potrebbe finire con una plusvalenza dal prezzo di vendita. I mutuatari potrebbero non essere consapevoli del fatto che un pignoramento potrebbe causare un guadagno fantasma e potrebbero non rendersi conto di dover dichiararlo sulle tasse.
Il codice fiscale è progettato per tenere conto di una varietà di situazioni finanziarie per garantire che le tasse vengano riscosse in modo appropriato. I guadagni fantasma sono una delle aree in cui i principi alla base del codice fiscale sono validi, ma una strana torsione delle circostanze può far sembrare la situazione ingiusta. Possono essere segnalate anche perdite di capitale, consentendo alle persone di ridurre un guadagno fantasma dichiarando le perdite in un determinato anno fiscale.
La pianificazione fiscale può avvenire durante tutto l’anno, ma può essere particolarmente importante a dicembre, quando le persone hanno un’ultima possibilità di compiere azioni che potrebbero ridurre la loro responsabilità fiscale nel prossimo anno. Un contabile può esaminare i rendiconti finanziari e altre informazioni per fornire consigli su come un contribuente potrebbe voler gestire questioni fiscali specifiche. Se è probabile che un guadagno fantasma si presenti in una dichiarazione dei redditi, può essere utile pianificarlo in anticipo.
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