Una rendita di gruppo è un piano pensionistico o pensionistico condiviso per il quale i pagamenti vengono effettuati da un’entità, ad esempio un datore di lavoro, per conto di un gruppo. In genere sono emessi da compagnie di assicurazione sulla vita. Per poter beneficiare di una rendita di gruppo, i suoi membri combinati devono soddisfare determinati requisiti fiscali.
Le rendite di gruppo sono costituite dal fondo complessivo e dalle quote sottostanti. Tutti i dipendenti versano in un unico fondo, ma le quote sono necessarie per determinare in seguito i pagamenti pensionistici. In sostanza, i dipendenti non investono in fondi specifici, ma hanno una parte predeterminata dell’investimento complessivo.
La compagnia assicurativa responsabile della gestione di una rendita di gruppo si occuperà in genere di riscuotere i pagamenti dai partecipanti, investire i contributi e distribuire i pagamenti ai dipendenti una volta che sono andati in pensione. I costi tipici delle rendite di gruppo includono la commissione del conto separato e la spesa amministrativa o contrattuale. La commissione del conto separato copre l’onere di gestione dell’investimento. Le spese amministrative includono tutti i costi di gestione del gruppo proprietario degli investimenti, come le commissioni per l’agente assicurativo.
La maggior parte delle rendite di gruppo ha più opzioni di pagamento. Al momento del pensionamento, un dipendente può di solito scegliere di utilizzare i fondi per acquistare una vita o una rendita vitalizia congiunta o per ricevere una somma forfettaria. Il pagamento di una rendita di gruppo viene in genere effettuato a un’età pensionabile predeterminata. A determinate condizioni, è anche possibile ricevere il pagamento prima o dopo che il dipendente abbia raggiunto tale età. L’obiettivo tipico dell’investimento è fornire dal 40 al 60 percento del reddito del pensionato prima che venga incassato.
La Metropolitan Life Insurance Company negli Stati Uniti d’America (USA) ha offerto la prima rendita di gruppo nei primi anni ‘1920. Nei primi tempi della rendita di gruppo, era spesso la principale fonte di reddito per molti pensionati. Quando il governo degli Stati Uniti approvò il Social Security Act del 1935, le vendite delle rendite di gruppo diminuirono. Alla fine i due benefici sono serviti come fondi pensione complementari per molti pensionati.
Per diversi anni, le rendite collettive sono state offerte principalmente come parte di un piano pensionistico. Quando il modello del piano pensionistico è diminuito in popolarità, le rendite hanno iniziato a essere offerte più frequentemente come parte di un piano di contribuzione pensionistica dei dipendenti. Con questo sistema, il dipendente effettua versamenti regolari a un fondo pensione, a cui in genere corrisponde il dipendente. Molte aziende richiederanno che un dipendente rimanga con l’azienda per un certo numero di anni prima di diventare pienamente acquisito e ricevere i fondi abbinati, ma ci sono alcune organizzazioni che offrono quei fondi senza tali condizioni.
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