Il reddito da interessi netto è l’importo degli interessi che un istituto finanziario guadagna sulle attività in suo possesso, al netto di eventuali pagamenti di interessi che l’istituto effettua su una qualsiasi delle sue passività correnti. Sottraendo i pagamenti di interessi sulle passività dai pagamenti di interessi sulle attività consente a una banca o altro istituto di finanziamento di determinare se vi è effettivamente un qualche tipo di guadagno nel reddito da interessi, o se il reddito da interessi lordo guadagnato è completamente compensato dagli interessi che vengono pagati . Sebbene le banche utilizzino principalmente questo concetto di calcolo del margine di interesse netto, le società e persino le famiglie possono anche utilizzare lo stesso approccio di base per determinare se vi è una sorta di guadagno netto ottenuto con il reddito da interessi.
Esistono diversi asset che generano interessi attivi per le banche. Ipoteche personali, prestiti garantiti e non garantiti e prestiti commerciali sono alcuni esempi. Quando i clienti della banca rimborsano questi prestiti, l’istituto riceve pagamenti sugli interessi applicati e pagamenti in base al principio di ciascun prestito. L’importo totale del reddito da interessi guadagnato su questi tipi di attività è noto come reddito da interessi lordo o semplicemente reddito da interessi.
Al fine di determinare se la banca ha realizzato un margine di interesse, è necessario identificare e sottrarre eventuali pagamenti di interessi che l’istituto ha effettuato sui conti correnti personali, sui conti di risparmio, sui certificati di deposito e su altri obblighi pertinenti. Se il reddito da interessi che è stato ricevuto durante un determinato periodo supera l’importo del reddito da interesse che è stato pagato durante lo stesso periodo, allora la banca ha effettivamente guadagnato un reddito da interesse netto. Se l’importo degli interessi pagati è superiore all’importo incassato, l’ente non ha realizzato alcun tipo di guadagno netto in relazione agli interessi.
Questo stesso approccio generale può essere impiegato da un’impresa o anche da un singolo investitore per determinare se il reddito da interessi netto è stato generato entro un periodo di tempo definito. Le aziende possono identificare l’importo degli interessi pagati su prestiti e altri obblighi, quindi sottrarre tale cifra da qualsiasi importo guadagnato sui conti fruttiferi attualmente in funzione. Se l’interesse guadagnato è superiore all’interesse pagato, il reddito netto da interessi è stato generato per il periodo.
Allo stesso modo, le famiglie possono osservare da vicino l’importo del reddito da interessi guadagnato dai conti bancari e da vari tipi di investimenti fruttiferi, comprese le emissioni di obbligazioni e i certificati di deposito. Tale cifra viene quindi confrontata con gli interessi pagati su un mutuo, un prestito auto e qualsiasi altra obbligazione di debito in cui viene valutato l’interesse. Se i conti bancari e i vari investimenti generano più interessi attivi rispetto a quelli pagati sugli strumenti di debito, allora la famiglia ha generato interessi netti.
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