La contabilità di successione è il processo di collocamento del valore finanziario sui beni di una persona deceduta. Questo fa parte del più ampio processo di successione, che copre la distribuzione dei beni. Ciò può avvenire in linea con un testamento, in linea con la decisione di un tribunale su un testamento contestato o attraverso procedure legali per quando qualcuno muore senza lasciare un testamento valido.
La frase contabilità di successione può causare confusione, poiché in questo contesto la contabilità può essere sia un verbo che un sostantivo. Come verbo, si riferisce semplicemente al processo di preparazione, verifica e compilazione delle figure rilevanti. Come sostantivo, si riferisce al documento finito, che è una dichiarazione formale delle finanze dell’eredità e della proposta distribuzione agli eredi. L’eredità è tutto il denaro, le attività e le passività finanziarie lasciate dalla persona deceduta. La contabilità di successione tratta l’eredità in modo simile a un’impresa e contiene un riepilogo delle attività e delle passività simile a quello che si trova nel bilancio di una società.
Uno degli scopi principali di una contabilità di successione è quello di fornire l’importo netto di denaro nella proprietà. Questo è l’importo che serve come base per l’esecuzione dei desideri della persona deceduta. Ad esempio, se un testamento si riferisce a due figli che ricevono ciascuno il 50% del patrimonio della persona, è la cifra finale della contabilità che viene divisa per due. L’importo finale della contabilità viene utilizzato anche nelle situazioni in cui una persona deceduta lascia un importo fisso a un erede e afferma che il resto andrà a un altro erede.
I contenuti precisi di una contabilità di successione saranno generalmente disciplinati dalla legge statale. In genere, include i dettagli di tutte le attività e passività che esistevano nell’eredità all’inizio del processo di successione, come risparmi o investimenti bancari. Include anche i dettagli di qualsiasi denaro raccolto dall’esecutore testamentario che vende i beni. La contabilità includerà anche i dettagli proposti su come dovrebbero essere distribuiti i beni. Ad esempio, la proposta può essere che un erede riceva la proprietà della proprietà della persona deceduta, con la proprietà che viene valutata in modo indipendente e tale importo viene detratto dalla quota dell’erede del valore patrimoniale complessivo.
I requisiti legali di una contabilità di successione significano che di solito deve essere preparata da un contabile specializzato. Questo perché un errore legale, finanziario o procedurale nella contabilità può essere contestato. Quando viene pubblicata una contabilità, alle parti interessate viene solitamente concesso un termine entro il quale opporsi prima che la distribuzione dei beni abbia effetto legale.
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