Un dono di equità è una situazione in cui qualcuno concede l’equità in una casa a un’altra persona. Tali doni di solito si verificano nel momento in cui viene venduta una casa e più comunemente si verificano quando le case vengono vendute all’interno di una famiglia, sebbene possano essere dati anche a membri non familiari. Ci sono alcune importanti considerazioni fiscali di cui le persone dovrebbero essere consapevoli quando stabiliscono questo tipo di regalo e potrebbe essere utile per le persone consultare un commercialista o un avvocato fiscale prima di accettare un tale regalo.
In un semplice esempio di come potrebbe funzionare un dono di equità, un bambino potrebbe stabilire un accordo per acquistare una casa dai suoi genitori, che possiedono la casa a titolo definitivo. Potrebbero concordare sul fatto che il valore della casa sia di $ 100,000 dollari USA (USD) e che questo dovrebbe essere il prezzo di vendita. I genitori potrebbero offrire un regalo di $ 20,000 USD, il che significa che avrebbero scritto al bambino oltre $ 20,000 USD di capitale netto, richiedendo al bambino di trovare $ 80,000 USD per coprire il resto del prezzo.
Questo tipo di regalo può a sua volta essere utilizzato come acconto su un prestito poiché, se è abbastanza grande, un prestatore in genere lo accetterà al posto di un acconto. In caso contrario, o se qualcuno desidera avere più equità in casa fin dall’inizio, potrebbe essere fornito più denaro come parte dell’acconto. Per le persone che possono gestire un mutuo ma non hanno i fondi per l’acconto, un regalo di equità può essere un’ottima soluzione, in quanto hanno bisogno di contanti minimi alla chiusura.
Affinché uno sia valido, una lettera deve essere firmata da entrambe le parti, indicando che l’equità viene concessa e annotando l’importo dell’equità offerta in dono. Essenzialmente, è come un regalo in denaro, tranne per il fatto che invece di consegnare denaro alle persone da utilizzare come acconto, le persone danno direttamente l’equità in casa. Prima che il prestito venga approvato, la banca confermerà che il valore della casa è stato riportato con precisione e controllerà anche il merito creditizio del mutuatario per confermare che il mutuatario sarà in grado di gestire il mutuo.
Le implicazioni fiscali variano a seconda della storia del singolo contribuente e dell’importo della donazione. Un contabile o un avvocato dovrebbe essere in grado di fornire consulenza in modo che le persone possano garantire che le loro tasse siano presentate in modo onesto e appropriato. Le agenzie fiscali sono alla ricerca di situazioni che ritengono abusive o di dubbia legalità, ed è importante assicurarsi che una donazione di equità venga elaborata e dichiarata correttamente.
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