Un giornale di cassa è un semplice documento cartaceo o elettronico che viene utilizzato per effettuare registrazioni contabili immediate di entrate e uscite. Le transazioni che vengono inserite in questo giornale sono generalmente registrate giornalmente, o almeno in ordine cronologico. Parte del fascino del documento è che le transazioni finanziarie inserite come voci di riga possono essere riviste rapidamente quando necessario e fornisce un rapido riferimento quando si inseriscono le transazioni in altre sezioni dei libri contabili.
Le aziende possono utilizzare un diario di cassa per tenere il passo con un’ampia gamma di entrate e pagamenti, oppure può essere utilizzato per tenere traccia di un’area di attività. Molte aziende scelgono di tenere un semplice diario come mezzo per tenere un registro delle entrate e degli esborsi associati a un fondo di piccola cassa. Ciò può consentire ai dipendenti autorizzati di gestire una transazione in contanti e di inserire rapidamente le informazioni di base. In un secondo momento, la transazione può essere completamente documentata nel libro mastro di bilancio o in altra registrazione appropriata.
La chiave per un giornale di cassa efficace è inserire informazioni sufficienti su ogni transazione finanziaria per contabilizzare correttamente le entrate o le spese. Generalmente, il documento includerà colonne per registrare dettagli di base come l’originatore della transazione, incassare o prelevare, l’importo del denaro associato alla voce, la data della transazione e una breve descrizione dell’azione. Di solito si tratta di informazioni sufficienti per consentire una registrazione più completa in un secondo momento.
Anche un budget domestico può trarre vantaggio dall’utilizzo di questo principio. Utilizzando un semplice libro a colonne o un foglio elettronico, è possibile impostare un semplice diario che tutti possono utilizzare. Ciò consentirà di tenere traccia di tutte le spese associate alla gestione della famiglia, insieme ai fondi destinati a tale scopo.
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