Pessoas que possuem propriedades para alugar podem usar as deduções fiscais de propriedade de investimento para reduzir sua renda tributável. As deduções fiscais de propriedade para investimento são despesas comerciais e as leis fiscais em muitos países permitem que as pessoas reduzam sua receita tributável pelo valor de suas despesas comerciais. As empresas que possuem propriedades para alugar também podem se beneficiar de deduções fiscais de propriedade de investimento, relatando os custos envolvidos como despesas operacionais.
Os proprietários individuais com hipotecas sobre propriedades alugadas podem usar os pagamentos de juros da hipoteca como deduções fiscais de propriedade de investimento. Conseqüentemente, alguns investidores apenas financiam propriedades para aluguel com empréstimos nos quais podem pagar pagamentos mensais somente de juros por longos períodos de tempo. Os investidores também podem deduzir o custo do imposto sobre a propriedade sobre propriedades de investimento como uma despesa de negócios de sua receita tributável.
As pessoas que possuem propriedades de investimento são obrigadas a adquirir seguro de propriedade e normalmente podem usar o pagamento de prêmios como deduções fiscais. Os investidores que desejam se proteger de ações judiciais relacionadas a danos que afetam seus locatários geralmente adquirem seguro de responsabilidade civil, e as leis em muitos países permitem que eles também deduzam prêmios de seguro de responsabilidade civil de sua receita tributável. As empresas que empregam uma equipe de administração de propriedades para lidar com a administração diária das propriedades de investimento podem usar os prêmios de saúde dos funcionários como deduções fiscais.
Quando um investidor compra um imóvel para aluguel, o custo real da construção é uma despesa comercial. As leis variam sobre como as pessoas podem deduzir as compras de propriedades de sua renda tributável, mas normalmente os investidores podem deduzir uma certa parte do preço da propriedade ao longo de um determinado número de anos. As deduções fiscais envolvendo o pagamento do principal da hipoteca costumam ser complicadas, mas as leis de muitos países também permitem que os proprietários deduzam esses pagamentos de seus impostos.
Os investidores geralmente compram propriedades que precisam de reparos por preços abaixo do mercado e gastam somas significativas de dinheiro renovando as propriedades antes de fechar contratos de arrendamento com os locatários. As reparações e renovações da casa são normalmente dedutíveis do imposto. As pessoas que contratam empreiteiros para concluir algumas das reformas podem usar os salários dos empreiteiros como reduções de impostos e também podem deduzir o custo do seguro dos trabalhadores durante o processo de renovação. Os reparos são normalmente uma despesa contínua para os investidores e geralmente são dedutíveis do imposto de renda, assim como os custos relacionados à limpeza e paisagismo das propriedades de aluguel.
As leis fiscais são revisadas regularmente, portanto, os investidores precisam consultar consultores fiscais certificados para garantir que suas deduções fiscais de propriedade de investimento sejam permitidas. Os proprietários devem manter registros das deduções fiscais porque as autoridades fiscais podem auditar os proprietários a qualquer momento. Pessoas que não têm recibos e outra documentação para comprovar as deduções reivindicadas enfrentam pesadas penalidades fiscais.