O patrimônio líquido tangível é um cálculo que pode ser aplicado tanto a indivíduos quanto a empresas. Para indivíduos, a fórmula é bastante fácil de calcular. É a soma de todas as coisas que você possui que são tangíveis, como saldo em dinheiro em sua conta bancária, sua casa, seus carros ou outros veículos e qualquer outra coisa que possa render dinheiro caso você não consiga pagar suas dívidas. Normalmente, o patrimônio líquido tangível, especialmente quando você está solicitando empréstimos ou crédito, não inclui as pequenas coisas. Ele também subtrai quaisquer dívidas ou passivos do que você deve. Se você estiver pagando um carro, por exemplo, a dívida remanescente seria subtraída do valor do carro, e apenas o seu patrimônio no veículo faria parte do valor líquido tangível.
Nas empresas, o patrimônio líquido tangível também é avaliado por itens como dinheiro, estoque na empresa e propriedades pequenas e grandes da empresa. Deste montante são subtraídos passivos e propriedade intangível. Existe uma longa lista de coisas que podem ser consideradas propriedade intangível. Isso inclui quaisquer patentes e propriedade intelectual, coisas que podem render dinheiro no futuro, mas não estão ganhando agora. Também inclui algo chamado boa vontade. O goodwill é essencialmente uma reputação comercial que representa o interesse dos clientes no seu negócio.
Se você está vendendo uma empresa e tem estoque, pode argumentar que a boa vontade torna seu negócio um negócio melhor, porque você tem uma base de clientes estável e confiável. Por outro lado, se você estiver obtendo um empréstimo, isso não será contado porque o goodwill é instável. Em vez disso, um credor tende a olhar para a propriedade da empresa com base especificamente em quanto essa propriedade renderia se todos os ativos fossem liquidados imediatamente. A fidelidade do cliente tem pouco a ver com isso e, portanto, não pode contar como parte do patrimônio líquido tangível.
Os credores estão interessados no patrimônio líquido real porque podem ser chamados para liquidar seus ativos se você não puder pagar sua dívida para com eles. Esse valor tende a oscilar desde o momento em que é calculado pela primeira vez. A propriedade física pode valer mais ou menos dependendo do mercado e da idade da propriedade, e os valores do estoque também podem mudar. As novas máquinas que sua empresa possui tornam-se eventualmente máquinas velhas e não valem tanto. Por outro lado, os ativos imobiliários podem aumentar de valor quanto mais tempo você os detém. Portanto, um cálculo do patrimônio líquido tangível hoje não representa um valor estático do valor financeiro de sua empresa.
Por esse motivo, os credores podem recusar empresas que buscam empréstimos se não tiverem um caixa significativo que possa cobrir facilmente os empréstimos. Como alternativa, eles podem pedir a proprietários de empresas que garantam empréstimos pessoalmente, adicionando o valor líquido tangível de suas propriedades pessoais. Isto significa que a falta de reembolso pode custar-lhe tanto a sua empresa como a sua propriedade privada. Quando um negócio não está indo bem, você deve considerar se vale a pena colocar seus fundos pessoais e propriedade como garantia, porque isso representa um risco financeiro muito maior para você.