Uma anuidade em grupo é um plano de aposentadoria ou pensão compartilhado cujos pagamentos são feitos por uma entidade, como um empregador, em nome de um grupo. Normalmente são emitidos por seguradoras de vida. Para se qualificar para uma anuidade de grupo, seus membros combinados devem atender a certos requisitos fiscais.
As anuidades do grupo consistem no fundo geral e nas unidades subjacentes. Todos os funcionários pagam em um único fundo, mas as unidades são necessárias para determinar posteriormente os pagamentos de aposentadoria. Basicamente, os funcionários não investem em fundos específicos, mas têm uma parte pré-determinada do investimento geral.
A seguradora responsável por administrar uma anuidade em grupo normalmente lidará com a aceitação dos pagamentos dos participantes, o investimento das contribuições e a distribuição do pagamento aos funcionários após sua aposentadoria. Os custos típicos de anuidade de grupo incluem a taxa de conta separada e a taxa administrativa ou de contrato. A taxa de conta separada cobre a taxa de gerenciamento do investimento. As taxas administrativas incluem todos os custos de gestão do grupo que possui os investimentos, como comissões para o agente de seguros.
A maioria das anuidades em grupo tem várias opções de pagamento. Após a aposentadoria, um funcionário geralmente pode escolher usar os fundos para comprar uma vida conjunta ou anuidade vitalícia ou para receber uma quantia única. O pagamento de uma anuidade em grupo normalmente é feito em uma idade de aposentadoria predeterminada. Sob certas condições, também é possível receber o pagamento antes ou depois que o funcionário atingir essa idade. A meta típica do investimento é fornecer 40 a 60 por cento da renda do aposentado antes que seja sacado.
A Metropolitan Life Insurance Company dos Estados Unidos da América (EUA) ofereceu a primeira anuidade em grupo no início dos anos 1920. Nos primeiros dias da anuidade em grupo, costumava ser a principal fonte de renda para muitos aposentados. Quando o governo dos EUA aprovou a Lei da Previdência Social de 1935, as vendas de anuidades em grupo caíram. Por fim, os dois benefícios serviram como fundos de aposentadoria complementar para muitos aposentados.
Por vários anos, anuidades em grupo foram oferecidas principalmente como parte de um plano de pensão. Quando o modelo de plano de previdência caiu em popularidade, as anuidades começaram a ser oferecidas com mais frequência como parte de um plano de contribuição para a aposentadoria dos funcionários. Com esse sistema, o funcionário faz depósitos regulares em um fundo de aposentadoria, que normalmente são pagos pelo funcionário. Muitas empresas exigirão que um funcionário permaneça na empresa por um certo número de anos antes de se tornar totalmente investido e receber os fundos correspondentes, mas há algumas organizações que oferecem esses fundos sem essas condições.