O crédito back-to-back é uma forma de financiamento em que uma carta de crédito garante a outra, obrigando as partes da transação a cumprirem suas obrigações. Se algum deles não conseguir completar a transação, a carta de crédito oferece suporte e um pagamento garantido. Isso é mais comumente visto no negócio de importação e exportação e é uma ferramenta comum para tornar transações anônimas, uma vez que o uso de uma carta de crédito consecutiva permite que um intermediário controle a transação.
Em um exemplo simples, um comprador aborda um intermediário para solicitar uma remessa de widgets. O comprador deve fornecer uma carta de crédito de seu banco, enviando-a ao banco do intermediário para verificação. Enquanto isso, o intermediário aborda um fabricante de widgets para estabelecer um contrato de venda e, em seguida, abre uma linha de crédito com o banco para favorecer o fornecedor. Uma linha de crédito apóia a outra, criando um crédito consecutivo.
Esse processo pode levar vários períodos de tempo, dependendo das partes e nações envolvidas. Os bancos tomarão medidas para verificar a elegibilidade do crédito e identificar quaisquer áreas de preocupação, e o intermediário deve estruturar os contratos com cuidado para evitar riscos excessivos. Assim que o fornecedor atende o pedido, o comprador pode usar a linha de crédito para pagá-lo e iniciar o pagamento com o banco. Se houver algum problema com o processo, o crédito consecutivo do intermediário cobrirá as despesas incorridas pelo fornecedor.
Também conhecido como garantia back-to-back ou carta de crédito recíproca, o crédito back-to-back fornece alguma garantia para as transações. O uso de terceiros também possibilita a ocultação de identidades. O fornecedor não sabe quem está fazendo o pedido, pois o intermediário atende o pedido com sua própria linha de crédito. O comprador não saberá a origem dos itens, pois o intermediário é o responsável pela entrega. Pode haver vantagens nesse processo, como limitar o contato entre compradores e fornecedores para impedi-los de fazer seus próprios contratos.
A maioria dos grandes bancos administrará crédito back-to-back em nome de seus clientes, especialmente se eles fizerem negócios internacionalmente. Nos casos em que o banco regular de uma pessoa não oferece este serviço, é possível abrir uma nova conta para iniciar o processo. Isso levará mais tempo, pois o banco precisa que o cliente esteja em situação regular antes de emitir o crédito. Como em qualquer transação de venda, é importante revisar e entender o contrato antes de aprová-lo para entrega.