Os presentes planejados são uma forma de doação de caridade que traz benefícios tanto para a instituição de caridade quanto para o doador. Esta forma de doação filantrópica é uma forma de os doadores usarem intencionalmente presentes, incluindo dinheiro, propriedade ou investimentos, que irão beneficiar uma instituição de caridade ou fundação e que proporcionarão benefícios fiscais e de renda ao doador. A doação planejada é uma maneira criativa de pegar o que alguém tem e usá-lo para fornecer o melhor possível, ao mesmo tempo que limita quaisquer repercussões financeiras aos ativos do doador.
Os participantes de doações planejadas não precisam ser indivíduos ricos e há maneiras de doar que terão pouco ou nenhum impacto no estilo de vida atual do doador. Muitas pessoas têm testamentos ou relações de confiança. Organizações sem fins lucrativos, como fundações, tornam possível incluir essa instituição de caridade como beneficiária desses benefícios. Um doador pode deixar dinheiro ou uma porcentagem da propriedade, por exemplo, e o presente pode ir para a fundação em geral, ou pode ser designado para um propósito específico. Se as circunstâncias que envolvem a vida de um doador mudarem, os detalhes de um presente planejado podem ser corrigidos da mesma forma.
Outra forma de realizar doações planejadas sem afetar o fluxo de caixa é doar de uma conta de aposentadoria. Nesse cenário, uma fundação ou outra fundação de caridade deve ser nomeada como beneficiária do plano de aposentadoria qualificada. Com a morte do doador, o saldo dos pagamentos da aposentadoria é então transferido para a fundação. Existem benefícios fiscais associados à nomeação de uma organização sem fins lucrativos como um segundo beneficiário de um plano de aposentadoria, evitando principalmente uma segunda camada de imposto que seria repassada a um beneficiário individual.
A oferta planejada pode assumir outras formas. Um doador pode estender presentes filantrópicos durante sua vida ou reservar a doação para após a morte. O presente pode ser na forma de dinheiro, investimentos como ações ou títulos, ou mesmo obras de arte. Os presentes também podem incluir estacas de parceria e apólices de seguro.
Para doar investimentos em ações e títulos, o doador pode ter que possuir os títulos por um período de tempo, como um ano. Esses títulos podem ser transferidos para uma fundação de caridade. Para lucrar com os investimentos, a organização deve vender os títulos por dinheiro.
Os benefícios das doações planejadas incluem, é claro, o impacto positivo em qualquer causa de caridade. As vantagens não param por aí, no entanto. Os doadores de doações planejadas são elegíveis para deduções fiscais imediatas e potenciais pagamentos de renda do tipo anuidade vitalícia.