No setor bancário, o descoberto diurno é uma situação em que uma instituição financeira faz transferências que excedem o valor dos fundos que possui em reserva. Embora se espere que o cheque especial seja corrigido até o final do dia, ele pode criar riscos. Por esse motivo, quando ocorre o saque a descoberto à luz do dia, são cobradas taxas, como um incentivo para evitar tais situações. O banco central monitora o fornecimento de reservas e avalia as taxas conforme necessário se os bancos excederem suas reservas.
As instituições financeiras movimentam grandes quantias de dinheiro todos os dias, e há vários motivos pelos quais um cheque especial à luz do dia pode ocorrer. Os bancos centrais querem evitar essas situações porque, se vários bancos tiverem saques a descoberto, isso pode desestabilizar o sistema bancário e gerar riscos desnecessários. Essencialmente, o banco central faz um empréstimo temporário a esses bancos para manter suas contas positivas e cobra por isso da mesma forma que os bancos fazem por outros tipos de empréstimos.
As reservas mínimas são calculadas como uma porcentagem do total de depósitos mantidos em um banco. Os requisitos variam dependendo do país e podem ser ajustados periodicamente. Esses requisitos têm por objetivo aumentar a segurança e a estabilidade do sistema financeiro. Um descoberto à luz do dia corrói os requisitos de reserva e, portanto, é algo que as autoridades querem ver corrigido rapidamente.
O monitoramento das instituições financeiras inclui o monitoramento das transferências de fundos em busca de sinais de descoberto durante o dia, juntamente com outras medidas que visam proteger a segurança tanto dos consumidores individuais quanto do setor financeiro em geral. Os bancos que rotineiramente têm problemas podem ser apontados como bancos com problemas e monitorados mais de perto para que a intervenção possa ser fornecida prontamente se for apropriado. A intervenção pode incluir a aquisição de um banco por autoridades governamentais, geralmente com o objetivo de prepará-lo para transferência para um banco mais estável.
As pessoas também podem usar este termo em referência a contas pessoais. Às vezes, as pessoas acabam com um saque a descoberto temporário como resultado de transferências de entrada e saída de suas contas. Bancos diferentes lidam com essas situações de maneira diferente; os clientes podem ser cobrados com uma taxa de cheque especial ou podem ter alguma margem de manobra. Por exemplo, se alguém depositar dinheiro em um caixa eletrônico (ATM) e um cheque ao mesmo tempo, um saque a descoberto à luz do dia pode ocorrer porque o depósito em caixa eletrônico não será lançado até a noite, mas o banco pode reconhecer que o cliente tinha o fundos para compensar o cheque, caso em que uma taxa de cheque especial pode ser dispensada.