Uma cessão de contas a receber é um processo pelo qual uma empresa que recebe dinheiro de terceiros assina o valor devido a um credor em um esforço para receber um empréstimo com base em seu valor. Quando indivíduos ou empresas devem dinheiro a uma empresa, suas contas são chamadas de “contas a receber”. Isso significa que a empresa pode receber dinheiro por essa conta, que é devido por um produto ou serviço que foi vendido. Uma empresa pode usar a atribuição de contas a receber para atribuir o pagamento dessas contas a outra empresa, que empresta dinheiro à primeira empresa com base nessa atribuição.
Embora o procedimento e a linguagem envolvidos em uma atribuição de contas a receber possam parecer complexos, todo o processo é bastante simples. Começa com uma empresa que tem dívidas de outras pessoas ou empresas, geralmente devido a um empréstimo ou venda de um produto a crédito. As contas das pessoas ou empresas que devem dinheiro à empresa são chamadas de “contas a receber” porque o dinheiro será recebido nessas contas. A cessão de contas a receber refere-se ao processo pelo qual essas contas são “cedidas” a outra empresa como forma de garantia de um empréstimo.
Basicamente, quando uma empresa deseja tomar dinheiro emprestado de outra empresa, a empresa pode usar uma cessão de contas a receber para efetivamente prometer pagar o empréstimo com o dinheiro recebido nessas contas. Se uma empresa tiver três contas a receber que pagarão cada uma $ 100 dólares americanos (USD) no futuro, ela pode atribuir essas contas a um credor dando à empresa $ 250 USD. O valor total das contas cedidas é maior do que o valor emprestado, mas esta é considerada uma troca justa, pois a empresa recebe o empréstimo imediatamente. À medida que as contas a receber atribuídas são reembolsadas, o dinheiro é usado para reembolsar o empréstimo da empresa.
Existem duas questões secundárias que podem surgir com a atribuição de contas a receber. Uma questão é conhecida como recurso, que indica a maneira pela qual o credor pode recuperar o dinheiro se um empréstimo não for pago. A cessão de contas a receber com coobrigação significa que o credor inclui uma cláusula que lhe permite exigir à empresa o reembolso total do empréstimo, mesmo que as contas a receber não paguem o valor devido. Isso garante que um credor receba uma compensação independentemente do que possa ocorrer entre a empresa que recebe o empréstimo e seus clientes.
Depois que as contas a receber são atribuídas a uma empresa, ela pode entrar em contato com esses indivíduos ou empresas com contas que agora foram atribuídas. O credor pode fazer com que eles assinem uma renúncia que exclui efetivamente o credor de quaisquer questões que surjam entre o pagador e o proprietário original da conta. Essa renúncia geralmente significa que, se o pagador negar o dinheiro devido e obter proteção legal ao reembolsar o empréstimo ou crédito inicial, ele ainda pode precisar ser pago à empresa responsável pela conta. As pessoas cujas contas são atribuídas a outra empresa devem ser tomadas com cuidado, para garantir que conheçam seus direitos.