O processo de planejamento financeiro é o meio pelo qual uma empresa ou indivíduo define objetivos financeiros e cria uma estratégia para alcançá-los. Um plano financeiro não serve apenas como uma lista de verificação organizacional de ações, mas também pode ser um documento contra o qual verificar o progresso para ver se uma mudança de estratégia é necessária. O processo de planejamento financeiro pode ser diferente dependendo das características exclusivas da pessoa ou empresa e de seus objetivos, mas há várias etapas gerais que formam a espinha dorsal de quase todos os planos.
A primeira etapa do processo de planejamento financeiro é determinar a situação financeira atual. Para um indivíduo, isso pode ser simplesmente uma revisão da receita versus despesas do último ano, bem como de fatores como dívidas de longo prazo. Para uma empresa, pode ser necessário levar em consideração receitas, vendas e despesas. Ter uma imagem clara do presente permite que um planejador avance para descobrir estratégias para o futuro.
A partir deste ponto, algumas suposições bem fundamentadas são necessárias na maioria dos casos. O planejador deve descobrir como será a receita ou as vendas no próximo ano, sem grandes mudanças nos hábitos ou operações. Algumas pessoas usam softwares conhecidos como programas de tendências para ajudar a prever o nível de vendas da empresa com base nos dados atuais. Os indivíduos podem ter mais facilidade nesta etapa, desde que tenham uma fonte de renda constante e segura esperada para o próximo ano. É importante lembrar que essas previsões representam uma “melhor estimativa” no processo de planejamento financeiro; alguns especialistas recomendam a criação de alguns planos que podem ser colocados em prática se os resultados se desviarem muito dos resultados previstos.
Um indivíduo no processo de planejamento financeiro, após coletar dados presentes e pesquisar o desempenho futuro, desejará determinar quanto dinheiro terá para investir ou economizar. Para uma pessoa que deseja aumentar o percentual de economia, é importante encontrar áreas que podem ser aparadas ou eliminadas no orçamento projetado, a fim de liberar ativos para investimento. A partir desse ponto, o processo de planejamento financeiro pode ser colocado em prática por meio do emprego de estratégias de investimento ou poupança baseadas em pesquisas ou preferências pessoais.
As empresas podem ter que passar por várias outras etapas no processo de planejamento financeiro antes de implementar um plano. Vários níveis de executivos financeiros e administrativos podem precisar revisar e ajustar um plano antes que seja aceitável para todos os envolvidos. Fatores que podem afetar um plano financeiro de negócios podem incluir aumento dos custos de materiais, a introdução de novos produtos, marketing revisado ou campanhas publicitárias e mudanças no investimento nos lucros.
Pessoas físicas e jurídicas podem usar o plano criado por meio do processo de planejamento financeiro para verificar o andamento ao longo do ano. Os planos geralmente são divididos em segmentos mensais, com uma meta de lucro ou economia para cada mês. Se um plano atinge ou está perto de sua meta todos os meses, o plano pode ser considerado bem-sucedido.