A época do imposto pode ser um dos períodos mais estressantes do ano para algumas pessoas, mas com uma ajuda simples, o preenchimento de formulários fiscais se torna muito mais fácil. Um dos formulários fiscais mais confusos nos Estados Unidos é o formulário 1099-DIV, que deve ser usado pelos contribuintes para relatar quaisquer dividendos recebidos de investimentos, como ações. O formulário requer uma grande quantidade de dados a serem inseridos em seus campos, mas pode ser facilmente preenchido após uma leitura atenta.
Nem todo contribuinte é obrigado a preencher o formulário 1099-DIV. Na verdade, a maioria dos contribuintes provavelmente nunca terá que lidar com isso, porque se trata exclusivamente de dividendos ganhos durante um determinado ano fiscal. Ele permite que o arquivador relate quaisquer dividendos recebidos, imposto de renda retido na fonte e imposto estrangeiro pago. O preenchimento correto deste formulário permite que o US Internal Revenue Service obtenha uma imagem precisa da receita do arquivador e saiba se essa pessoa precisa pagar mais impostos ou obter um reembolso de impostos.
Não se espera que um contribuinte saiba os dados dos dividendos de memória ou mantenha seus próprios registros ao longo do ano para preencher o formulário 1099-DIV. Em vez disso, a instituição que paga o dividendo, geralmente uma corretora de valores ou uma empresa financeira, é responsável por enviar um extrato a cada ano. Esta declaração deve ser enviada em tempo hábil e com antecedência suficiente para dar ao destinatário tempo suficiente para calcular seus impostos antes da data de vencimento de 15 de abril. Todas as informações apropriadas sobre dividendos devem estar neste extrato, ou em cada um dos extratos, se o contribuinte usar mais de um corretor.
O formulário em si é apresentado de maneira simples e pode ser preenchido rapidamente. O formulário 1099-DIV solicita as informações pessoais do arquivador nas colunas à esquerda. Dados como nome, endereço, CPF e número da conta da pessoa devem ser preenchidos com exatidão. O lado direito da folha requer informações sobre dividendos. Esta seção normalmente é a mais difícil de preencher porque as instruções exigem muitos detalhes de dividendos que parecem semelhantes.
Um dos aspectos mais desafiadores do formulário 1099-DIV é relatar um dividendo qualificado, porque são dividendos baixos que se qualificam para taxas de impostos mais baixas. Outras caixas solicitam informações de empreendimentos imobiliários ou dividendos de fundos mútuos. Uma caixa solicita o pagamento de impostos estrangeiros e normalmente se refere a qualquer dinheiro ganho com fundos mútuos estrangeiros. Existem várias outras caixas, mas todas devem corresponder a declarações enviadas pelas organizações que pagam os dividendos.