Un dépôt étranger est un dépôt effectué dans une succursale étrangère d’une banque nationale. En vertu de la réglementation bancaire des États-Unis et de nombreux autres pays, un dépôt étranger effectué dans une succursale à l’étranger est traité différemment de celui effectué au pays. Cette différence de traitement peut présenter à la fois des avantages et des inconvénients pour les banques et les clients. Dans certaines régions, les banques se sont organisées pour profiter des avantages que peut offrir l’acceptation des dépôts étrangers.
De nombreuses banques ont des succursales à l’étranger. Ces bureaux sont utilisés pour étendre la portée et les capacités de la banque mère. Les clients peuvent avoir besoin d’accéder à leurs comptes lorsqu’ils voyagent, et le fait d’avoir des succursales à l’étranger peut faciliter les transferts à la fois au sein de la banque et entre la banque et d’autres institutions financières. Le fait d’avoir des bureaux à l’étranger fournit également aux banques des connexions avec de nouveaux clients potentiels. Pour toutes ces raisons, une banque nationale s’implante généralement dans d’autres pays avec une ou plusieurs succursales.
Un dépôt étranger effectué dans l’une de ces succursales n’est pas soumis à la même réglementation qu’un dépôt domestique. Les nations ne peuvent pas imposer leurs réglementations financières à d’autres pays, il n’est donc pas possible d’établir des réglementations qui suivront les banques à l’étranger. Par conséquent, un dépôt étranger n’est pas soumis à des réserves obligatoires, n’a pas à être assuré comme les dépôts nationaux et est traité différemment pour des raisons réglementaires. Il convient de noter que les citoyens sont toujours assujettis à l’impôt pour les dépôts à l’étranger, car les agences fiscales ne se soucient pas de l’endroit où se trouve l’argent et se préoccupent principalement du nom sur le compte.
Aux États-Unis, un certain nombre d’entreprises et de particuliers ont été courtisés des banques nationales par des sociétés bancaires offshore établies dans des pays aux réglementations financières laxistes. Les gens ont profité de ces réglementations pour déposer de l’argent dans des environnements où leurs fonds ne seraient pas aussi étroitement surveillés. En réponse, un certain nombre de banques nationales ont commencé à ouvrir des succursales afin d’accepter les dépôts étrangers, ce qui leur a permis de fidéliser leurs clients.
Il peut y avoir des dangers à effectuer un dépôt à l’étranger. Les réglementations qui régissent le secteur bancaire sont mises en place pour une raison, pour protéger les consommateurs bancaires, et effectuer des dépôts dans des régions non soumises à la réglementation peut exposer les gens à des risques. S’il est peu probable que les banques qui souhaitent fidéliser leurs clients maltraitent l’argent appartenant à leurs clients, les dépôts étrangers sont sujets à des pertes en cas de faillite bancaire ou d’un autre problème. La banque avec un nom de confiance n’est pas nécessairement une garantie en période d’incertitude économique.