Les intérêts sur les dépôts, ou l’argent versé comme incitation à épargner ou à investir, sont calculés à l’aide d’une formule simple où le solde est multiplié par le pourcentage des intérêts exprimé sous forme décimale. Par exemple, un intérêt de 10% sur 1,000 1,000 USD (USD) serait calculé comme suit: 10 100 USD x XNUMX ou XNUMX USD. Là où le calcul des intérêts sur les dépôts peut prêter à confusion, c’est dans ce que l’on appelle la composition. La composition est le processus consistant à prendre les intérêts qui ont été gagnés pendant une certaine période et à les ajouter au solde, puis à recalculer pour la période suivante en commençant par le solde augmenté.
La composition du solde est indiquée dans les termes du certificat de dépôt (CD) ou dans les règles du compte d’épargne. Il faut également définir la manière dont le solde sera calculé; pour la composition quotidienne, il s’agit généralement du solde du compte à la fin de la journée précédente. Pour les autres conditions de composition, c’est-à-dire trimestrielle, mensuelle ou autre, cela est important car cela peut affecter le montant des intérêts gagnés sur un dépôt.
Dans l’exemple utilisé ci-dessus, pour la composition quotidienne, la formule est modifiée en : solde x taux d’intérêt/365 + solde = nouveau solde. En substituant, nous trouvons (1,000 10 USD x 365/1,000) + 1,000.27 1000.27 USD = 1105.16 1,100 USD. Le nouveau solde de XNUMX $ après un jour est ensuite placé au début de l’équation pour le jour suivant. La composition quotidienne donnerait un solde de XNUMX USD après un an. Si cela était calculé comme un simple intérêt annuel, le solde serait de XNUMX XNUMX USD.
Pour les autres variantes de composition, la seule différence serait le nombre de divisions du taux d’intérêt; pour la composition mensuelle, il serait divisé par 12, pour la composition trimestrielle par quatre. Ainsi, pour la composition mensuelle, le calcul serait le suivant: (1,000 10 USD x 12 / 1,000) + 12 1,104.71 USD. À la fin de 1,103.81 mois, le solde serait de XNUMX XNUMX USD. La composition trimestrielle donnerait un solde de XNUMX XNUMX USD. On constate que plus la composition est fréquente, plus les intérêts de dépôt gagnés sont élevés.
Certains établissements ou fournisseurs de comptes peuvent stipuler des conditions sur la façon dont le solde est moyenné pour produire un montant inférieur sur lequel les intérêts de dépôt sont calculés. Si un CD stipulait que la composition mensuelle se produirait sur un solde égal à la moyenne des soldes des trois mois précédents, cela entraînerait un montant inférieur multiplié par le taux d’intérêt et donc un rendement inférieur. Une tactique similaire est utilisée par les sociétés de cartes de crédit pour augmenter le solde sur lequel les frais d’intérêt sont calculés pour leurs titulaires de carte.