Un bouclier fiscal peut être un moyen par lequel les particuliers ou les entreprises réduisent leur impôt global dû. Il existe de nombreux types de boucliers fiscaux. Pour les particuliers, en particulier dans la classe moyenne ou au-dessus, le fait de devoir payer des intérêts sur un prêt hypothécaire est considéré comme un bouclier fiscal. Les entreprises peuvent contracter des dettes de toutes sortes afin de créer un bouclier fiscal sur une partie de leurs revenus.
L’utilisation d’un bouclier fiscal prouve que la dette n’est pas toujours une mauvaise chose, en particulier lorsque les intérêts sont déductibles d’impôt. Par exemple, aux États-Unis, les prêts hypothécaires permettent aux propriétaires de réduire le montant de revenu considéré comme imposable, en étant en mesure de déduire une partie du montant qu’ils gagnent en paiements d’intérêts. Cette différence peut aider les gens à se payer un logement, puisqu’ils peuvent compter sur des paiements d’impôts moins élevés et des revenus nets plus élevés.
Un locataire, en revanche, ne serait pas en mesure de «protéger» son revenu de la même manière, bien que certains États offrent de petits montants de crédits d’impôt appelés crédits de locataire. La différence est cependant généralement beaucoup plus petite que ce qui peut être fait en réclamant les paiements d’intérêts comme déductibles d’impôt. Le fait de devoir payer un prêt hypothécaire et des intérêts sur un prêt immobilier est généralement un meilleur bouclier fiscal que la location, surtout si votre revenu est considérablement réduit par les impôts.
D’autres formes de bouclier fiscal comprennent la possibilité de déduire les frais médicaux, la valeur réduite des biens ou les dons de bienfaisance. Les entreprises peuvent utiliser davantage les boucliers si elles enregistrent des pertes importantes pendant un an. En fait, certaines grandes entreprises continueront de soutenir une partie perdante de leur entreprise, car cela protège leur revenu imposable pour des activités commerciales plus rentables. Les entreprises doivent déterminer si la perte de revenu d’une source est supérieure à l’impôt qu’elles devraient payer sur les revenus provenant d’autres sources.
Tous les intérêts sur la dette ne sont pas déductibles d’impôt et fournissent un bouclier. Pour les particuliers, les principaux types de boucliers peuvent inclure les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance, les frais médicaux et les pertes en investissements (y compris les investissements immobiliers). Habituellement, vous ne pourrez pas déduire les intérêts provenant des cartes de crédit, des prêts automobiles (sauf si la voiture est utilisée pour une entreprise) ou des prêts personnels. Cela peut varier en fonction des lois fiscales de votre état ou pays. Vous pouvez également vous attendre à ce qu’un certain montant de votre revenu soit protégé des impôts grâce à diverses déductions permises comme des déductions personnelles, des déductions pour frais de garde d’enfants ou d’éducation des enfants, et des choses comme un crédit d’impôt pour enfants.
Il faut parfois une planification habile pour profiter d’un bouclier fiscal. Les personnes ou les entreprises qui savent qu’elles devront beaucoup d’impôts se tournent souvent vers des conseillers financiers ou des comptables pour les aider à trouver des moyens de réduire ces impôts grâce à des boucliers et des abris fiscaux. Étant donné que de nombreuses lois de protection peuvent s’appliquer, il est généralement préférable de travailler avec un planificateur financier ou un comptable compétent pour réduire autant que possible les impôts.