Les déductions avant impôt sont des déductions qui peuvent être utilisées pour actualiser le montant du salaire imposable sur lequel une personne devra payer des impôts. Sans ces déductions, une personne, dans la plupart des cas, devrait payer des impôts sur tous ses salaires bruts. Cependant, avec ces déductions, ce montant est réduit, devenant un avantage fiscal. Un certain nombre de choses peuvent être considérées comme des déductions avant impôt.
L’une des principales confusions dans la terminologie des codes fiscaux est la confusion entre les termes déduction avant impôt et crédit d’impôt. Un crédit d’impôt est une valeur directe basée sur les impôts dus. Par exemple, une déduction de 100 $ US (USD) signifie qu’un contribuable ne doit pas d’argent sur ces 100 $ USD de revenu. Si la personne se trouvait dans une tranche d’imposition de 10%, la valeur serait de 10 USD. Cependant, un crédit de 100 USD signifie que 100 USD sont prélevés sur le montant des taxes dues. Ainsi, un crédit d’impôt de 100 $ US, dans cette situation hypothétique, est 10 fois plus précieux qu’une déduction fiscale de 100 $ US.
Les déductions avant impôt peuvent également affecter plus que l’impôt sur le revenu. La FICA, qui comprend les impôts pour la sécurité sociale et l’assurance-maladie, est également touchée. Ces déductions avant impôt peuvent également réduire considérablement le montant d’argent versé à ce programme.
Le but des déductions avant impôts est de créer une incitation pour les gens à être responsables de leur argent et à planifier à l’avance pour certaines éventualités. Il s’agit notamment des dépenses de santé et de la retraite. Théoriquement, même si le gouvernement prend moins d’argent à cause de ces déductions, il s’agit toujours d’un avantage net pour le gouvernement, car les personnes qui planifient à l’avenir n’auront pas besoin d’autant d’aide gouvernementale à l’avenir.
L’une des déductions avant impôt les plus courantes concerne les dépenses de santé. Cela peut inclure des paiements de primes pour l’assurance maladie ou de l’argent placé sur un compte d’épargne santé. Dans certains cas, les avantages tirés des déductions avant impôt peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu au niveau fédéral ou au niveau des États.
Des déductions avant impôt sont également utilisées lorsque l’employé investit dans un compte d’épargne-retraite, tel qu’un 401 (k). Ceux-ci ont souvent l’avantage supplémentaire d’avoir également des contributions de l’employeur. Ensemble, cela constitue une grande incitation pour ceux qui retardent les avantages du revenu afin d’en profiter plus tard.
Une autre déduction avant impôt courante concerne les comptes de dépenses flexibles. Ces comptes peuvent être utilisés pour les frais médicaux, les frais de garde d’enfants ou même les frais préscolaires dans une école privée. Cependant, ceux qui utilisent un tel compte doivent être sûrs de dépenser l’argent avant la fin de l’année civile. Le fait de ne pas dépenser tout l’argent du compte entraînera la confiscation de cet argent.