Auch als notleidende Kredite bezeichnet, sind notleidende Vermögenswerte Kredite, die ein erhöhtes Ausfallrisiko aufweisen, in der Regel aufgrund von Veränderungen der Vermögensverhältnisse des Schuldners. Normalerweise wird jedes Darlehen, das die XNUMX-Tage-Marke überschreitet, ohne dass Zahlungen auf den ausstehenden Saldo geleistet wurden, als notleidender Vermögenswert klassifiziert. Da Kreditgeber als Teil ihres Einkommens auf die Zinsen aus diesen Krediten angewiesen sind, werden in der Regel Schritte unternommen, um mit dem Schuldner zusammenzuarbeiten, um den Zahlungsausfall zu vermeiden.
Es ist wichtig zu beachten, dass ein Versäumen des Fälligkeitstermins einer monatlichen Zahlung durch einen Schuldner um einige Tage keine Erklärungspflicht des Kredits als notleidender Vermögenswert darstellt. Viele Kreditgeber erheben Verzugszinsen, die auf den bereits fälligen Betrag aufgeschlagen werden, sodass diese verspätete Zahlung noch Einnahmen für den Zahlungsempfänger generieren kann. Wenn der Schuldner mehrere aufeinanderfolgende Monate mit der Kreditzahlung einige Tage in Verzug ist, ist der Kreditgeber möglicherweise etwas besorgt und sieht das Darlehen als risikoreicher an, aber nicht als ausreichend, um als notleidend eingestuft zu werden.
Obwohl es Ausnahmen gibt, klassifizieren viele Kreditgeber einen Kredit nur dann als notleidenden Vermögenswert, wenn der Schuldner mindestens drei aufeinanderfolgende Monate lang keinen Versuch unternommen hat, Zahlungen auf die Schuld zu leisten. Wenn der Schuldner beispielsweise seinen Arbeitsplatz verlor und nicht in der Lage war, die vollständigen Zahlungen zu leisten, aber während der Arbeitssuche Zinszahlungen veranlasste, würde der Kreditgeber den Kredit dennoch als eine Art Rendite betrachten. Wenn der Schuldner keine Anstrengungen unternimmt, mit dem Kreditgeber zusammenzuarbeiten und eine Art von Zahlungen für die Zinsen oder einen Teil des Kapitals zu veranlassen, und die Termine für drei aufeinanderfolgende monatliche Raten verstreichen, ohne dass Zahlungen geleistet wurden, ist das Darlehen offiziell ein nicht- ausführenden Vermögenswert.
Da der nächste Schritt nach der Deklaration eines Kredits als notleidender Vermögenswert das Inkasso und möglicherweise die Hinterlegung eines Pfandrechts an den Vermögenswerten des Schuldners ist, versuchen Kreditinstitute häufig, mit Schuldnern zusammenzuarbeiten, die sich in einer vorübergehenden Finanzkrise befinden. Sowohl Inkassobemühungen als auch gerichtliche Schritte kosten den Kreditgeber Zeit und Geld und werden in der Regel erst genutzt, wenn alle anderen Möglichkeiten ausgeschöpft sind. Bei richtiger Behandlung und Bereitschaft sowohl auf Seiten des Schuldners als auch des Kreditgebers ist es oft möglich, eine kritische Eskalation der Situation zu vermeiden und die Beziehung zu einem für beide Seiten vorteilhaften Zustand zurückzukehren.