Die Erbschaftssteuer wird auf das Vermögen erhoben, das den Hinterbliebenen nach dem Tod eines geliebten Menschen hinterlassen wird. Diese Steuern können bis zu 46% betragen, was viele Erben dazu bringen kann, sich zu fragen, ob sie für einen Erbschaftsteuerausschluss in Frage kommen. Ein Ausschluss der Erbschaftsteuer ist eine Bedingung, die es ermöglicht, diese Steuern zu reduzieren oder abzuschaffen.
Nachlässe werden mit dem gleichen Satz besteuert wie Schenkungen, die viel höher besteuert werden als persönliche Einkünfte. Die Sätze steigen mit zunehmender Erbschaftsgröße. Diejenigen, die ein großes Familienerbe über 2 Millionen US-Dollar (USD) erben, werden mit 46% besteuert.
Wenn eine Person beschließt, eine Generation zu überspringen, wird die Erbschaftssteuer verdoppelt. Wenn beispielsweise ein Großelternteil einem Enkel 2 Millionen US-Dollar vermacht, wird der Betrag mit dem regulären Satz von 46% besteuert, mit weiteren 46% zusätzlich. Das Erbe von 2 Millionen US-Dollar wird dann auf etwa 584,000 US-Dollar reduziert.
Für diejenigen, die einen Ausschluss der Erbschaftssteuer anstreben, hat der Kongress eine gewisse Erleichterung geschaffen. Im Jahr 2002 wurde eine Erbschaftsteuergutschrift eingeführt, die es jemandem ermöglicht, einen bestimmten Geldbetrag steuerfrei weiterzugeben. Diese Gutschrift wird seit 2002 schrittweise erhöht, bis sie 2010 vollständig aufgehoben wird. 2011 werden die Steuersätze auf das Niveau von 2002 zurückkehren. Der zulässige Betrag ab 2011 beträgt ca. 1 Mio. USD.
Es gibt Werkzeuge, die diejenigen mit einem großen Erbe während ihres Lebens verwenden können, um die Erbschaftssteuern zu minimieren. Die Schenkungssteuergutschrift kann verwendet werden, solange ein Schenker am Leben ist. Dies ermöglicht es einem Elternteil, jährlich etwa 12,000 USD an jedes Kind weiterzugeben, ohne dass eine der Parteien Steuern zahlen muss. Diese Geschenke können in bar oder in Sachwerten erfolgen und die Studiengebühren können zusätzlich gezahlt werden, ohne dass diese Summe auf diese Summe angerechnet wird.
Erbschaften, die zwischen Ehegatten übertragen werden, unterliegen einem Erbschaftsteuerausschluss. Dies kann ein zweischneidiges Schwert sein, denn nach dem Tod des Ehepartners wird das Geld an andere Erben weitergegeben und besteuert. Das beschenkende Ehepaar kann durch eine systematische Erbschaftsteilung dazu beitragen, diese Steuern zu senken, da dieser Ausschluss dafür zusätzliche Zeit gibt.
Spenden für wohltätige Zwecke sind ebenfalls vollständig von der Erbschaftssteuer ausgeschlossen. Für Menschen mit einem philanthropischen Herzen können einige Steuern gesenkt werden, indem ein Teil oder das gesamte Vermögen einer Wohltätigkeitsorganisation ihrer Wahl überlassen wird. Viele wohlhabende Menschen entscheiden sich dafür, einen Prozentsatz ihres Vermögens oder einen bestimmten Geldbetrag ihren bevorzugten Wohltätigkeitsorganisationen zu hinterlassen.