Phantomgewinn ist ein scheinbarer Gewinn, der steuerlich ausgewiesen werden muss, selbst wenn jemand tatsächlich einen Verlust erlitten hat. Dies kann in einigen seltenen finanziellen Situationen auftreten und kann eine Überlegung für Personen sein, die sich auf bestimmte Aktivitäten vorbereiten, die Auswirkungen auf Kapitalgewinne haben könnten, wie zum Beispiel den Verkauf eines Hauses oder den Kauf von Anteilen an einem Investmentfonds. Ein Steueranwalt kann Sie beraten, wie mit einem Phantomgewinn umzugehen ist, um die Steuerpflicht zu minimieren und gleichzeitig die Gesetze einzuhalten.
In einem Beispiel, wie dies passieren kann, muss ein Investmentfonds möglicherweise einige Aktien verkaufen, um Kapital zu beschaffen. Dies ist am häufigsten der Fall, wenn die Anleger ihre Anteile an den Fonds zurückverkaufen möchten und der Fonds sie sich ohne den Verkauf von Anlagen nicht leisten kann. Daraus ergibt sich für den Fonds ein Veräußerungsgewinn, da er einen Veräußerungsgewinn realisiert, ebenso wie die Fondsmitglieder. Der Wert des Fonds kann in der Folge sinken, da er diese gewinnbringenden Investitionen nicht hält, was zu einem Kapitalverlust führt, aber aus steuerlichen Gründen müssen die Mitglieder den Kapitalgewinn dennoch deklarieren und ihre Steuerpflicht akzeptieren.
Eine andere Art von Phantom Gain kann in Verbindung mit einer Zwangsvollstreckung eines Eigenheims auftreten. Menschen, die ihr Zuhause verlieren, erleiden einen Verlust, weil sie ihr Eigenkapital nicht mitnehmen können, aber sie können auch Kapitalgewinne realisieren. Wenn Banken einen Teil des Kredits erlassen, gilt dies als eine Form des Gewinns, und der Kreditnehmer kann steuerlich als Verkäufer behandelt werden und somit Kapitalgewinne aus dem Verkaufspreis erzielen. Kreditnehmer sind sich möglicherweise nicht bewusst, dass eine Zwangsvollstreckung einen Phantomgewinn verursachen könnte, und erkennen möglicherweise nicht, dass sie dies steuerlich geltend machen müssen.
Das Steuergesetz soll eine Vielzahl von finanziellen Situationen berücksichtigen, um sicherzustellen, dass die Steuern ordnungsgemäß erhoben werden. Phantomgewinne sind einer der Bereiche, in denen die Grundsätze der Steuergesetzgebung solide sind, aber eine seltsame Wendung der Umstände kann dazu führen, dass die Situation unfair erscheint. Kapitalverluste können ebenfalls gemeldet werden, sodass Personen einen Phantomgewinn reduzieren können, indem sie Verluste in einem bestimmten Steuerjahr angeben.
Die Steuerplanung kann das ganze Jahr über erfolgen, aber besonders wichtig kann sie im Dezember sein, wenn die Menschen eine letzte Chance haben, Maßnahmen zu ergreifen, die ihre Steuerschuld im kommenden Jahr reduzieren können. Ein Buchhalter kann Jahresabschlüsse und andere Informationen überprüfen, um Ratschläge zu geben, wie ein Steuerzahler mit bestimmten Steuerfragen umgehen möchte. Wenn es wahrscheinlich ist, dass ein Phantomgewinn in einer Steuererklärung auftaucht, kann es hilfreich sein, dies im Voraus zu planen.