„Fondsverwaltung“, auch als Fondsverwaltung bekannt, ist ein Begriff, der verwendet wird, um die verschiedenen Tätigkeiten zu beschreiben, die mit der Verwaltung von Vermögenswerten in einer Art kollektiver Kapitalanlage verbunden sind. Der betreffende Fonds kann eine Art Investmentfonds, ein Hedgefonds, ein Pensionsfonds oder sogar ein Investmentfonds sein. Je nach Größe und Komplexität des Fonds kann ein einzelner Administrator oder Manager alle diese Aktivitäten beaufsichtigen und ausführen oder von einem Mitarbeiter unterstützt werden.
Der genaue Aufgabenbereich der Fondsverwaltung hängt von den Einzelheiten der Fondsorganisation, dem zugrunde liegenden Zweck des Fonds und den Bestimmungen ab, die der Administrator im täglichen Verwaltungsprozess einhalten muss. Ein roter Faden in den meisten Beispielen des Fondsmanagements besteht darin, sicherzustellen, dass die vom Fonds erworbenen und gehaltenen Vermögenswerte Renditen innerhalb akzeptabler Bandbreiten erzielen. Gleichzeitig ist der Administrator dafür verantwortlich, sicherzustellen, dass die Auszahlungen aus dem Fonds in Übereinstimmung mit den geltenden Gesetzen und den Gründungsdokumenten, die die kollektive Kapitalanlage errichtet haben, erfolgen.
Ein Großteil des Prozesses der Fondsverwaltung hat mit der Durchführung bestimmter Aufgaben auf täglicher, wöchentlicher oder monatlicher Basis zu tun. Beispielsweise werden die Buchführungsunterlagen des Fonds in der Regel mit den täglichen Berichten über die Bestände des Fonds zusammen mit einem monatlichen Abgleich mit dem alle dreißig Tage ausgestellten Maklerauszug abgeglichen. Im Rahmen dieser Abstimmung umfasst der Administrationsprozess die Abwicklung aller während des Geschäftstages getätigten Geschäfte sowie die Dokumentation erhaltener Dividenden oder Zinsen. Die Berechnung und Planung der Zahlung von Dividenden oder Zinszahlungen an Fondsanleger kann wöchentlich, zweiwöchentlich oder monatlich erfolgen.
Die Fondsverwaltung umfasst auch die Erstellung von Dokumenten zum Jahresende, die eine genaue Einschätzung der Einnahmen und Ausgaben im Zusammenhang mit dem Fonds vom Anfang bis zum Ende des Zeitraums ermöglichen. Viele Fonds sind so strukturiert, dass diese Berichte bis zu einem bestimmten Datum fertig gestellt und sowohl den Fondsmitgliedern als auch den zuständigen Steuerbehörden zur Verfügung gestellt werden. Sobald die Jahresabschlussberichte fertiggestellt sind, werden die Fondsmanager die Erstellung der Steuererklärungsformulare für lokale, staatliche und bundesstaatliche Behörden beaufsichtigen.
Für den Fall, dass ein Fonds aus irgendeinem Grund aufgelöst werden muss, umfasst der Prozess der Fondsverwaltung den Abschluss der Buchführung, die Begleichung etwaiger Schulden des Fonds und die Zahlung der endgültigen Auszahlungen an die Fondsanleger. Dieser Prozess muss in Übereinstimmung mit den Gesetzen und Vorschriften der Regierungsbehörden durchgeführt werden, die die Anlagetransaktionen in dem Land, in dem der Fonds gegründet wurde, beaufsichtigen. Abhängig von den lokalen Gesetzen und der Struktur des Fonds kann der Prozess nur wenige Wochen oder ein Jahr oder länger dauern, bis die Auflösung abgeschlossen ist.