Der nicht realisierte Nettowertzuwachs bezieht sich auf den Geldbetrag, den eine Aktie auf einem Konto mit Steueraufschub erhöht hat, bevor diese Aktie verkauft wurde. Die Wertsteigerung bezieht sich auf die Tatsache, dass die Aktie im Wert gestiegen ist. Die Wertsteigerung ist unrealisiert, da die Aktie noch nicht verkauft wurde, also die Gewinne oder Wertsteigerungen noch nicht vom Anleger mitgenommen wurden. Er wird auch als nicht realisierter Nettowertzuwachs angesehen, da er sich auf einem latenten Steuerkonto befindet und daher keine Steuerabzüge vorgenommen werden müssen.
Nehmen Sie zum Beispiel an, dass eine Person 100 Aktien für 1 US-Dollar (USD) kauft. Diese Person gab 100 USD aus, um die Aktie zu kaufen. Er hat wahrscheinlich auch eine Provision bezahlt, sodass der Kauf je nach Höhe der gezahlten Provision wahrscheinlich zwischen 107 und 110 US-Dollar gekostet hat. Steigt der Aktienkurs auf 2 USD pro Aktie, stehen dem Anleger nun 200 USD zur Verfügung. Seine Wertsteigerung – oder die Wertsteigerung seines Vermögens – betrug 90 bis 93 USD, abhängig von der Höhe der von ihm gezahlten Provision.
Da die Wertsteigerung der Aktie nur auf dem Papier erfolgt, bis die Person die Aktie verkauft, wird diese Wertsteigerung nicht realisiert. Wenn diese Aktie auf einem 401(k)-Konto gekauft wurde, wird das Wachstum der Aktie ebenfalls nicht besteuert, da die Aktie nach den Vorschriften des Internal Revenue Service (IRS) ein steueraufgeschobenes Konto ist. Als solches ist dies der Nettobetrag der Wertschätzung, den die Person erfahren hat.
Das Verständnis des Konzepts der nicht realisierten Nettowertsteigerung ist für Anleger wichtig, die Änderungen an ihren 401(k)-Plänen vornehmen müssen. Wenn beispielsweise eine Person ihren Arbeitgeber verlässt, der die 401(k) angeboten hat, hat diese Person möglicherweise die Wahl, was sie mit den Mitteln in der 401(k) tun soll. Wenn es zu einem nicht realisierten Nettozuwachs der Mittel gekommen ist, ist es eine kluge Idee, diese Mittel auf eine andere Form von steuerbegünstigten Anlagekonten, wie z.
Die Einbringung der Gelder in eine IRA ermöglicht es der Person nicht nur, Strafen im Zusammenhang mit der Liquidation eines 401 (k) zu vermeiden, sondern ermöglicht auch, dass die Investition steuerfrei bleibt. Wenn der Anleger eine solche Entscheidung nicht trifft und das Geld stattdessen entweder auf ein nicht aufgeschobenes Konto überwiegt oder seinen 401(k) auszahlt, müsste er erhebliche Steuern auf den nicht realisierten Nettozuwachs der Vermögenswerte in seinem Konto.