Der Bereich der Steuerstrukturierung umfasst Aktivitäten, die mit der Planung und Strategieentwicklung zur Steuerminimierung zusammenhängen. Die steuerliche Gestaltung wird oft im Sinne der Gewerbesteuer bezeichnet, da Steuerzahlungen einen erheblichen Teil der Betriebskosten ausmachen können. Daher nutzen Unternehmen jeder Größe Strukturierungen, um die Steuerzahlungen so gering wie möglich zu halten und die Abzüge zu maximieren.
Ein wichtiger Teil der steuerlichen Gestaltung ist die Entscheidung über die Gründung eines Unternehmens vor der Aufnahme der Geschäftstätigkeit. Ein Unternehmen kann als Einzelunternehmen, offene Handelsgesellschaft, Kommanditgesellschaft, Kapitalgesellschaft oder Gesellschaft mit beschränkter Haftung geführt werden. Jede Unternehmensform hat sowohl Vor- als auch Nachteile. Häufig suchen Unternehmer nach Strukturierungsdiensten, die ihnen helfen, die beste Option für ihr Unternehmen zu wählen, Steuerpläne zu entwickeln und übliche steuerliche Fallstricke zu vermeiden.
Internationale Steuergesetze sind ein weiterer wichtiger Aspekt bei der Steuergestaltung. Viele Unternehmen haben Niederlassungen im Ausland. Dies kann sowohl im Ansässigkeitsstaat des Unternehmers als auch im Land, in dem das Unternehmen betrieben wird, zu einer Besteuerung führen. Glücklicherweise gibt es in vielen Ländern ausländische Steuergesetze, die Unternehmen helfen, Doppelbesteuerung zu vermeiden. Beispielsweise darf eine Kapitalgesellschaft nach bestimmten Regeln nur in ihrem Wohnsitzland besteuert werden und genießt in dem Land, in dem sie tätig ist, eine Steuerbefreiung.
Value Chain Transformation (VCT) ist oft ein wesentlicher Bestandteil der Steuergestaltung. Der Fokus liegt auf der Transformation des Geschäftsbetriebs, von der täglichen Strategie bis zur Kundenbelieferung, um das steuergünstigste Szenario bereitzustellen. VCT kann wertorientiertes und Supply-Chain-Management sowie das Management von Markt- und Kundensektoren integrieren. Es umfasst die Angleichung von Steuer- und Betriebsmodellen sowie die Angleichung von Gewinnen und neu organisierten Unternehmensabläufen. VCT beschäftigt sich auch mit dem Erreichen und Erhalten struktureller Steuerverbesserungen und der Steigerung des Shareholder Value.
Die steuerliche Gestaltung kann besonders wichtig sein, um die Komplexität von Fusionen und Übernahmen zu bewältigen. Dies kann auch bei Joint Ventures, Unternehmensumstrukturierungen und Nachlasstransaktionen sowie in einer Vielzahl anderer Situationen, die eine sorgfältige, strategische Planung erfordern, von entscheidender Bedeutung sein. In solchen Situationen geht es bei der Strukturierung darum, ein tiefes Verständnis des Steuerrechts und möglicher Konsequenzen zu erlangen und diese Informationen zu nutzen, um tragfähige Lösungen zu implementieren und für die Zukunft zu planen.